花路漫漫 追問(wèn)

2020-07-02 14:05

外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)使用壽命不確定，稅法十年攤銷，形成了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異可以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債吧？

宋艷萍老師 解答

2020-07-02 14:10

你好，不確定遞延。因?yàn)椋?br/>因?yàn)槿绻摕o(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易，同時(shí)在確認(rèn)時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額，按照所得稅會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，不確認(rèn)該暫時(shí)性差異的所得稅影響。內(nèi)部研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)行成的是永久性差異，而不是暫時(shí)性差異。

花路漫漫 追問(wèn)

2020-07-02 14:35

老師你好 剛才咨詢了我的專業(yè)老師 他說(shuō)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

宋艷萍老師 解答

2020-07-02 14:39

請(qǐng)問(wèn)確認(rèn)為所得稅負(fù)債的原因?

花路漫漫 追問(wèn)

2020-07-02 14:42

因?yàn)槭峭赓?gòu)的，不是內(nèi)部研發(fā)。內(nèi)部研發(fā)是永久性差異

宋艷萍老師 解答

2020-07-02 16:52

謝謝指點(diǎn)，平時(shí)看到內(nèi)部研發(fā)的多一些，抱歉