花路漫漫 追問

2020-07-02 14:05

外購無形資產(chǎn)使用壽命不確定，稅法十年攤銷，形成了應(yīng)納稅暫時性差異可以確認遞延所得稅負債吧？

宋艷萍老師 解答

2020-07-02 14:10

你好，不確定遞延。因為：
因為如果該無形資產(chǎn)的確認不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易，同時在確認時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，按照所得稅會計準(zhǔn)則的規(guī)定，不確認該暫時性差異的所得稅影響。內(nèi)部研發(fā)的無形資產(chǎn)，在初始確認時行成的是永久性差異，而不是暫時性差異。

花路漫漫 追問

2020-07-02 14:35

老師你好 剛才咨詢了我的專業(yè)老師 他說確認遞延所得稅負債

宋艷萍老師 解答

2020-07-02 14:39

請問確認為所得稅負債的原因?

花路漫漫 追問

2020-07-02 14:42

因為是外購的，不是內(nèi)部研發(fā)。內(nèi)部研發(fā)是永久性差異

宋艷萍老師 解答

2020-07-02 16:52

謝謝指點，平時看到內(nèi)部研發(fā)的多一些，抱歉