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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-02 22:04

你好,借;應(yīng)收賬款 等科目    , 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

唐舒 追問(wèn)

2020-07-02 22:07

定額征收和查賬區(qū)別在哪

鄒老師 解答

2020-07-02 22:10

你好
定額征收的情況下
收入如果沒(méi)有超過(guò)定額標(biāo)準(zhǔn),按定額標(biāo)準(zhǔn)納稅
超過(guò)了就按收入計(jì)算納稅
查賬就是根據(jù)實(shí)現(xiàn)的收入據(jù)實(shí)申報(bào)納稅的意思

唐舒 追問(wèn)

2020-07-02 22:15

定額標(biāo)準(zhǔn)是多少

鄒老師 解答

2020-07-02 22:15

你好,由你單位所在地  稅局確定,這個(gè)不是全國(guó)統(tǒng)一的

唐舒 追問(wèn)

2020-07-02 22:16

國(guó)稅系統(tǒng)哪里查

唐舒 追問(wèn)

2020-07-02 22:16

個(gè)體戶是不是都是定額,

鄒老師 解答

2020-07-02 22:17

你好
定額定額的不是在稅局系統(tǒng)查,而是稅局會(huì)給一份定額通知書,上面會(huì)記載定額是多少
不是所有的個(gè)體戶都是定期定額征收的

唐舒 追問(wèn)

2020-07-02 22:18

做賬交稅沒(méi)有什么區(qū)別把,只要不超過(guò)稅務(wù)局定的

唐舒 追問(wèn)

2020-07-02 22:18

我們個(gè)體戶就是定額,但是稅務(wù)局沒(méi)給我們通知書

鄒老師 解答

2020-07-02 22:21

你好,你是指做賬交稅與什么相比沒(méi)有什么區(qū)別呢?

唐舒 追問(wèn)

2020-07-03 21:47

請(qǐng)問(wèn)下小規(guī)模分錄是應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅后面末及科目還有,那要怎么做新增一個(gè)三級(jí)科目嗎

唐舒 追問(wèn)

2020-07-03 21:47

小規(guī)模底下可以做應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅額嗎

鄒老師 解答

2020-07-03 22:02

你好,可以增加應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅)三級(jí)明細(xì)科目
不可以做 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅額科目,因?yàn)檫@個(gè)科目是一般納稅人使用的科目,小規(guī)模納稅人是沒(méi)有這個(gè)科目的

唐舒 追問(wèn)

2020-07-03 22:03

直接增加增值稅可以嗎還是一定要把小規(guī)模加上去

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你好,借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2020-07-02 22:04:22
(一)適用范圍 1.小規(guī)模適用差額計(jì)稅時(shí) 增值稅科目仍然是“應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅”。 2.一般納稅人適用差額計(jì)稅時(shí) (1)一般納稅人的差額計(jì)稅既適用一般計(jì)稅,也適用簡(jiǎn)易計(jì)稅。 (2)適用差額計(jì)稅的一般計(jì)稅時(shí),一般需要通過(guò)“銷項(xiàng)稅額抵減”欄目核算差額。只有“應(yīng)交稅費(fèi)---轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”是唯一不通過(guò)“銷項(xiàng)稅額抵減”欄目核算的。其他一般計(jì)稅的差額計(jì)稅,差額都是通過(guò)“銷項(xiàng)稅額抵減”欄目核算的。 (3)適用差額計(jì)稅的簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí),一般不通過(guò)“銷項(xiàng)稅額抵減”欄目核算差額,而是分二步,先在確認(rèn)收入的分錄中按全額計(jì)算簡(jiǎn)易計(jì)稅銷項(xiàng)稅,然后差額沖減成本時(shí),在借方核算按差額簡(jiǎn)易計(jì)稅的銷項(xiàng)稅。 (二)分錄 1.確認(rèn)收入 借:相關(guān)科目 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 全額計(jì)算的增值稅 2.支付成本、費(fèi)用時(shí) 借:成本、費(fèi)用、工程施工等 貸:資金、往來(lái)等科目 3.扣減差額 支付差額并取得合規(guī)增值稅扣稅憑證時(shí) (1)小規(guī)模 借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅 差額計(jì)算的增值稅 貸:成本、費(fèi)用、工程施工等 (2)一般納稅人采用一般計(jì)稅的 借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 差額按一般計(jì)稅計(jì)算的增值稅 貸:成本、費(fèi)用、工程施工等 (3)一般納稅人采用簡(jiǎn)易計(jì)稅的 借:應(yīng)交稅費(fèi)---簡(jiǎn)易計(jì)稅 差額按簡(jiǎn)易計(jì)稅計(jì)算的增值稅 貸:成本、費(fèi)用、工程施工等 (三)“銷項(xiàng)稅額抵減”專欄 1.專用性 是專用于一般納稅人采用一般計(jì)稅方法、而且允許差額納稅的情形。 2.適用范圍 初步統(tǒng)計(jì),包括以下幾種情形: (1)房地產(chǎn)企業(yè)銷售430之后的房地產(chǎn)項(xiàng)目 (2)經(jīng)紀(jì)代理 (3)旅游服務(wù) (4)融資租賃及融資性售后回租 (5)中國(guó)移動(dòng)等電信公司及其成員單位通過(guò)手機(jī)短信公益特服號(hào)為公益性機(jī)構(gòu)接受捐款 (6)航空運(yùn)輸企業(yè)代收的機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)和代售其他航空運(yùn)輸企業(yè)客票代收轉(zhuǎn)付的價(jià)款 (7)客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù) (8)中國(guó)證券登記結(jié)算公司的銷售額 3.注意事項(xiàng) (1)需要指出的是,盡管“金融商品轉(zhuǎn)讓”業(yè)務(wù)也適用一般計(jì)稅方法的差額計(jì)稅,但由于此業(yè)務(wù)設(shè)有專門的核算科目,因此不適用“銷項(xiàng)稅額抵減”專欄。 (2)它可以看成是“銷項(xiàng)稅額”專欄的“備抵”專欄,即“銷項(xiàng)稅額”仍按全額計(jì)提,允許抵減的部分,通過(guò)“銷項(xiàng)稅額抵減”專欄反映,兩者相抵,保證了差額計(jì)稅在會(huì)計(jì)核算上的實(shí)現(xiàn)。 (3)在確認(rèn)本專欄時(shí),《22號(hào)規(guī)定》明確,貸方對(duì)應(yīng)的科目為成本費(fèi)用類科目,即“銷項(xiàng)稅額抵減”所導(dǎo)致的收益,不是增加收入類科目,而是沖減成本費(fèi)用類科目。
2021-06-08 17:35:45
如果選擇核定征收的方式,就要看稅局給你核定的金額為多少,核定征收和一般計(jì)稅是不同的,如果選了核定征收,就不再享有10萬(wàn)元以下免稅的說(shuō)法。
2019-06-28 10:43:52
借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 季度末的那個(gè)月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
2020-04-24 10:29:58
你好 借銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2022-03-30 18:18:28
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