老師我問下稅籌上說的防火墻公司是什么意思 問
您好,防火墻公司指的是提供防火墻產(chǎn)品和服務(wù)的公司,它們負(fù)責(zé)保護(hù)組織和個(gè)人免受外部威脅和安全漏洞的侵害 答
老師 你好, 單位延期繳納的社保形成繳納的 滯納 問
同學(xué)你好,滯納金就可以了。 這個(gè)不是稅收滯納金。這個(gè)是社保滯納金 答
老師好,水利建設(shè)基金怎么算的? 問
水利基金:企業(yè)按銷售收入不含稅金額的1‰。 根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》(財(cái)稅〔2016〕12號(hào))規(guī)定:“一、將免征教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍,由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過3萬元(按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過9萬元)的繳納義務(wù)人,擴(kuò)大到按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過30萬元)的繳納義務(wù)人。 答
老師,請(qǐng)教下,我們租賃的房租,我每個(gè)月按金額暫估進(jìn) 問
您好,這個(gè)的話,是需要調(diào)整之前的暫估,是一樣的 答
老師,如果王某不參與配股,需要重新計(jì)算配股除權(quán)價(jià), 問
您好,這個(gè)是可以的,能這樣計(jì)算的 答

一般納稅人計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄
答: 一般納稅人計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄包括:應(yīng)交稅費(fèi)貸方、應(yīng)交稅費(fèi)借方、營(yíng)業(yè)稅貸方、營(yíng)業(yè)稅借方等。 應(yīng)交稅費(fèi)貸方是指企業(yè)繳納當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)的金額,表示納稅義務(wù)的發(fā)生,一般在本期的損益科目上計(jì)提,當(dāng)期需要實(shí)際支付的所有稅費(fèi)總額和應(yīng)交稅費(fèi)貸方相等。 應(yīng)交稅費(fèi)借方指企業(yè)可以減免的稅費(fèi)總額,該項(xiàng)稅費(fèi)在當(dāng)期不需要支付,用于納入到企業(yè)未來稅費(fèi)抵扣的金額,一般也計(jì)提在本期損益科目上。 營(yíng)業(yè)稅貸方是企業(yè)收入產(chǎn)生的增值稅,系指企業(yè)收入達(dá)到營(yíng)收稅法定標(biāo)準(zhǔn)后,需要扣繳的稅費(fèi)金額,一般也計(jì)提在本期損益科目上。 營(yíng)業(yè)稅借方指企業(yè)收入達(dá)到營(yíng)收稅法定標(biāo)準(zhǔn)后,可以減免的稅費(fèi)金額,在企業(yè)未來稅費(fèi)抵扣的金額,一般也計(jì)提在本期損益科目上。 拓展知識(shí):總的來說,一般納稅人計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄,是指公司在繳納稅費(fèi)時(shí),應(yīng)當(dāng)按照稅收法律規(guī)定,按照納稅計(jì)劃,劃分應(yīng)繳的稅費(fèi),經(jīng)過調(diào)整后,計(jì)入企業(yè)的財(cái)務(wù)記賬中,用于反映企業(yè)稅收記賬的真實(shí)情況,以及企業(yè)在稅收方面的負(fù)擔(dān)等。例如,企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入達(dá)到營(yíng)收稅法定標(biāo)準(zhǔn)后,將按照規(guī)定繳納營(yíng)業(yè)稅,企業(yè)需要將其計(jì)入會(huì)計(jì)分錄中,作為企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的反映。
一般納稅人,計(jì)提和繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄
答: 1.月份終了,將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2.月份終了,將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 3.月份終了,將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 4.當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
一般納稅人計(jì)提增值稅,補(bǔ)交增值稅的會(huì)計(jì)分錄
答: 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅


外向的夕陽 追問
2020-07-03 10:05
辜老師 解答
2020-07-03 10:16