是麗麗呀 追問

2020-07-03 11:02

比如說合并的時候應(yīng)收賬款600到第二年增加200萬，按照老師的講解，先抵消第一年的600，再抵消800，這樣子不是抵消了兩次嗎？

孺子牛老師 解答

2020-07-03 11:04

不是的，先抵銷去年的600，再抵銷200，合計(jì)起來是800.

是麗麗呀 追問

2020-07-03 11:05

書上的和老師教材講解的一樣的，您看看去年是500，新增160，課件上面抵消的是660哦

孺子牛老師 解答

2020-07-03 11:10

不是的，先抵銷去年的600，再抵銷200，合計(jì)起來是800.--800可以寫成一筆，也可以分開寫成600和200.
書上的和老師教材講解的一樣的，您看看去年是500，新增160，課件上面抵消的是660哦------去年的500是去年的分錄，今年的660是本年的分錄。660可以理解為500和160合寫在一筆分錄了。

是麗麗呀 追問

2020-07-03 11:13

就是那個500的分錄是去年的，只在去年編合并報表時在工作底搞上寫了，但是沒做賬務(wù)處理，今年的660才是正式的處理是嗎？那去年的500分錄那筆可以不寫嗎？考試要寫這么多不浪費(fèi)時間嗎？

孺子牛老師 解答

2020-07-03 11:23

500和660都不是正式分錄，合并報表是在合并工作底稿上編制分錄，都不是正式的賬務(wù)處理，500是去年的，660是本年的。500必須寫，合并報表每年的都是重新編制分錄，不寫會少得分。

是麗麗呀 追問

2020-07-03 11:24

這是規(guī)定嗎？

孺子牛老師 解答

2020-07-03 11:25

是規(guī)定，你可以看看例題和老師的講解。