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送心意

大海老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-07-03 14:43

您好，需要結(jié)轉(zhuǎn)。
1、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

隰有荷華 追問

2020-07-03 15:04

如果我們以前的進項有留底要怎么做分錄？

大海老師 解答

2020-07-03 15:06

以前進項有留抵，如果加上留抵稅額后，還需要繳納增值稅的，還是上述分錄。
如果加上留抵稅額后，導(dǎo)致本期進項大于銷項的，月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。

隰有荷華 追問

2020-07-03 15:14

加上以前的留底，是進項大于銷項的，那是進項和銷項都不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎

大海老師 解答

2020-07-03 15:15

是的，那就都不用結(jié)轉(zhuǎn)。

隰有荷華 追問

2020-07-03 15:33

但是我查了一下，發(fā)現(xiàn)以前的進項和銷項都結(jié)轉(zhuǎn)了

隰有荷華 追問

2020-07-03 15:33

都是負數(shù)

大海老師 解答

2020-07-03 15:37

企業(yè)當期進項稅額大于銷項稅額時，表示企業(yè)當期尚有留抵稅額，該留抵稅額只需要在增值稅申報表中反應(yīng)，下期申報時可以直接抵扣，不用單獨做會計分錄來核算，所以也不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。
你們前期結(jié)轉(zhuǎn)，后期可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的，自己要單獨做個表備查。

隰有荷華 追問

2020-07-03 22:39

好的，謝謝老師

大海老師 解答

2020-07-03 22:47

不客氣，滿意請給五星好評，謝謝

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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項45000 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅45000 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅64000 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項64000
2021-05-28 10:42:19
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2019-12-31 16:16:12
一般銷項稅大于進項稅的，當月就要結(jié)轉(zhuǎn)的，體現(xiàn)你的未交增值稅
2019-06-25 16:28:31
你好，需要做進項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)的
2019-04-24 15:58:36
同學 你好 如果月末進項大于銷項 進項稅額留底 不用做賬務(wù)處理 留底稅額下期繼續(xù)抵扣 如果銷項大于進項 需要繳稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
2018-12-01 14:37:48
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