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大海老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-03 14:43

您好，需要結(jié)轉(zhuǎn)。
1、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

隰有荷華 追問

2020-07-03 15:04

如果我們以前的進(jìn)項(xiàng)有留底要怎么做分錄？

大海老師 解答

2020-07-03 15:06

以前進(jìn)項(xiàng)有留抵，如果加上留抵稅額后，還需要繳納增值稅的，還是上述分錄。
如果加上留抵稅額后，導(dǎo)致本期進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的，月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。

隰有荷華 追問

2020-07-03 15:14

加上以前的留底，是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的，那是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎

大海老師 解答

2020-07-03 15:15

是的，那就都不用結(jié)轉(zhuǎn)。

隰有荷華 追問

2020-07-03 15:33

但是我查了一下，發(fā)現(xiàn)以前的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)了

隰有荷華 追問

2020-07-03 15:33

都是負(fù)數(shù)

大海老師 解答

2020-07-03 15:37

企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，表示企業(yè)當(dāng)期尚有留抵稅額，該留抵稅額只需要在增值稅申報(bào)表中反應(yīng)，下期申報(bào)時(shí)可以直接抵扣，不用單獨(dú)做會(huì)計(jì)分錄來核算，所以也不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。
你們前期結(jié)轉(zhuǎn)，后期可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的，自己要單獨(dú)做個(gè)表備查。

隰有荷華 追問

2020-07-03 22:39

好的，謝謝老師

大海老師 解答

2020-07-03 22:47

不客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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2019-12-31 16:16:12
一般銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的，當(dāng)月就要結(jié)轉(zhuǎn)的，體現(xiàn)你的未交增值稅
2019-06-25 16:28:31
你好，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)的
2019-04-24 15:58:36
同學(xué) 你好 如果月末進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)稅額留底 不用做賬務(wù)處理 留底稅額下期繼續(xù)抵扣 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 需要繳稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
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