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老師請問下就是我做賬的時候因為涉及增值稅減免稅部分，小規(guī)模納稅人，我走的借應交稅費增值稅減免稅貸營業(yè)外收入，但是資產(chǎn)負債表那塊數(shù)就不對了
小張飛燕
于2020-07-03 14:50 發(fā)布 ??799次瀏覽
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文文老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2020-07-03 14:51
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小規(guī)模減免增值稅，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。 那一般納稅人，小規(guī)模減免的增值稅也轉(zhuǎn) 營業(yè)外收入嗎？謝謝老師
答： 小規(guī)模是轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，一般納稅人不免征增值稅的
小規(guī)模納稅人減免增值稅，借 應交稅費 減免稅 貸 營業(yè)外收入 還是借 應交稅費應交增值稅 貸營業(yè)外收入
答： 小規(guī)模納稅人減免增值稅，應借“應交稅費減免稅”，貸“營業(yè)外收入”。小規(guī)模納稅人減免增值稅，是指小規(guī)模納稅人在滿足一定條件的情況下，可以以一定額度減免增值稅，減輕企業(yè)的財政負擔。在企業(yè)會計核算中，應借“應交稅費減免稅”，貸“營業(yè)外收入”，以明確企業(yè)減免增值稅的數(shù)額，以及減免增值稅的來源。例如，企業(yè)在滿足小規(guī)模納稅人減免增值稅的條件后，企業(yè)共減免增值稅3000元，則應借“應交稅費減免稅”3000元，貸“營業(yè)外收入”3000元。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師小規(guī)模納稅人增值稅減免，計入營業(yè)外收入，我這申報表填那里才體現(xiàn)0.6萬營業(yè)外收入-減免稅收
答： 不用填該營業(yè)外收入。直接按利潤表上的利潤總額填數(shù)即可
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老師請問下就是我做賬的時候因為涉及增值稅減免稅部分，小規(guī)模納稅人，我走的借應交稅費增值稅減免稅貸營業(yè)外收入，但是資產(chǎn)負債表那塊數(shù)就不對了
老師：小規(guī)模納稅人，金蝶軟件。結(jié)轉(zhuǎn)減免的增值稅，是借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅，貸：營業(yè)外收入-增值稅減免
小規(guī)模納稅人，季度收入不超過9萬免增值稅。確認完收入以后再做一個增值稅減免分錄是不是 結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入-減免稅款
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