appleingo 追問(wèn)

2020-07-03 14:57

放在應(yīng)付職工薪酬，下面需要設(shè)置什么明細(xì)科目呢，只是預(yù)交的時(shí)候有個(gè)稅，

鄒老師 解答

2020-07-03 15:06

你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款
根據(jù)應(yīng)納個(gè)人所得稅稅款做計(jì)提分錄就是了
借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

appleingo 追問(wèn)

2020-07-03 15:22

那應(yīng)付職工薪酬那里不是就一直掛著了嗎

鄒老師 解答

2020-07-03 15:28

你好，計(jì)提了工資，就不會(huì)一直掛賬的
借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資

appleingo 追問(wèn)

2020-07-03 15:31

我不太懂，當(dāng)月計(jì)提了工資應(yīng)付職工薪酬當(dāng)月就是平了，預(yù)交的那部分還是會(huì)掛在那

鄒老師 解答

2020-07-03 15:34

你好，你實(shí)際發(fā)放的工資，會(huì)扣除個(gè)人應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅，不會(huì)導(dǎo)致預(yù)交稅款一直掛賬的

appleingo 追問(wèn)

2020-07-03 15:44

可是我實(shí)際發(fā)放的工資跟預(yù)交的個(gè)稅沒(méi)有關(guān)系，實(shí)際發(fā)的工資是公司內(nèi)部的人員每個(gè)月都會(huì)平，勞務(wù)是分包給勞務(wù)公司的，但是我在預(yù)交稅的時(shí)候?qū)幉沁呅枰A(yù)交這個(gè)稅種，其他地方?jīng)]有

鄒老師 解答

2020-07-03 15:50

你好，你單位的工資需要做計(jì)提個(gè)人所得稅的分錄
借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
在外地預(yù)交的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款
這樣應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅一貸一借核算，就不會(huì)導(dǎo)致一直掛賬啊

appleingo 追問(wèn)

2020-07-03 15:58

借： 管理費(fèi)用_工資薪金100，貸： 應(yīng)付職工薪酬_工資100，借：應(yīng)付職工薪酬_工資100，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個(gè)人所得稅25，銀行存款75，借：應(yīng)交稅費(fèi)：個(gè)人所得稅25，貸：銀行存款
外地預(yù)交：借：應(yīng)付職工薪酬_工資10，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅10，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅10，貸；銀行存款10
不是還是掛了應(yīng)付職工薪酬_工資10嗎

鄒老師 解答

2020-07-03 16:01

你好，你這里外地預(yù)交的個(gè)人所得稅10，沒(méi)有抵扣申報(bào)需要繳納的稅款25嗎？

appleingo 追問(wèn)

2020-07-03 16:08

沒(méi)有，預(yù)交的時(shí)候沒(méi)有按照人員名單，只是按照開(kāi)票總金額的比例去交，而且項(xiàng)目的施工人員是另外的勞務(wù)班組，

鄒老師 解答

2020-07-03 16:09

你好，你在做單位個(gè)人所得稅申報(bào)的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)把外出經(jīng)營(yíng)預(yù)交的稅款，填寫在預(yù)交稅款欄次抵扣才是的
如果沒(méi)有填寫，就會(huì)一直導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅借方掛賬 的

appleingo 追問(wèn)

2020-07-03 16:19

這個(gè)個(gè)稅預(yù)交是地區(qū)的嗎，因?yàn)橐郧暗念A(yù)交都沒(méi)有個(gè)稅的，然后申報(bào)個(gè)稅的話已經(jīng)預(yù)交的個(gè)稅需要對(duì)應(yīng)到每個(gè)人的名字嗎，預(yù)交的時(shí)候是個(gè)總金額要怎么申報(bào)啊

鄒老師 解答

2020-07-03 16:21

你好，建筑業(yè)外出經(jīng)營(yíng)就需要預(yù)交相關(guān)稅款的（包括個(gè)人所得稅）
不需要具體到某個(gè)人的

appleingo 追問(wèn)

2020-07-03 16:23

不用具體到每個(gè)人那是怎么能抵扣個(gè)稅的

鄒老師 解答

2020-07-03 16:24

你好，如果抵扣不了，那就只能去把外地預(yù)交的稅款申請(qǐng)退稅了

appleingo 追問(wèn)

2020-07-03 16:26

這是我在學(xué)堂小報(bào)看到的做法

鄒老師 解答

2020-07-03 16:27

你好，這個(gè)是工資薪金個(gè)人所得稅，不通過(guò)所得稅科目核算的