某工業(yè)企業(yè)（一般納稅人）主要生產(chǎn)銷售各種型號(hào)發(fā)電機(jī)組。某年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）本月發(fā)出5月份以預(yù)收貨款方式銷售給某機(jī)電設(shè)備銷售公司的發(fā)電機(jī)組3臺(tái)，每臺(tái)不含稅售價(jià)30000元，另向購(gòu)買方收取含稅裝卸費(fèi)3480元。（2）企業(yè)采取分期收款方式銷售給某單位大型發(fā)電機(jī)組1臺(tái)，合同金額為237300元。合同規(guī)定7月、8月、9月3個(gè)月每月收款79100元。（3）為本企業(yè)職工幼兒園專門自制發(fā)電機(jī)組１臺(tái)，本月移送安裝。該設(shè)備賬面成本為35000元，無(wú)同類型產(chǎn)品銷售價(jià)。（4）外購(gòu)原材料１批，增值稅專發(fā)上注明的稅額為6800元，款已支付并取得增值稅專用發(fā)票，但發(fā)票本月未獲認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，按序號(hào)回答下列問(wèn)題，如有計(jì)算，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（2）計(jì)算當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額；（3）計(jì)算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。

答： 可抵扣進(jìn)項(xiàng) 6800 銷項(xiàng)稅額 30000*13%%2B3480/1.13*13%%2B237300/1.13/3*13%%2B（35000%2B35000*10%）*13% 應(yīng)交，銷項(xiàng) 減 進(jìn)項(xiàng)， 你計(jì)算 一下

某工業(yè)企業(yè)（一般納稅人）主要生產(chǎn)銷售各種型號(hào)發(fā)電機(jī)組。某年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）本月發(fā)出5月份以預(yù)收貨款方式銷售給某機(jī)電設(shè)備銷售公司的發(fā)電機(jī)組3臺(tái)，每臺(tái)不含稅售價(jià)30000元，另向購(gòu)買方收取含稅裝卸費(fèi)3480元。（2）企業(yè)采取分期收款方式銷售給某單位大型發(fā)電機(jī)組1臺(tái)，合同金額為237300元。合同規(guī)定7月、8月、9月3個(gè)月每月收款79100元。（3）為本企業(yè)職工幼兒園專門自制發(fā)電機(jī)組１臺(tái)，本月移送安裝。該設(shè)備賬面成本為35000元，無(wú)同類型產(chǎn)品銷售價(jià)。（4）外購(gòu)原材料１批，增值稅專發(fā)上注明的稅額為6800元，款已支付并取得增值稅專用發(fā)票，但發(fā)票本月未獲認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，按序號(hào)回答下列問(wèn)題，如有計(jì)算，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（2）計(jì)算當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額；（3）計(jì)算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額

答： 1）計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額6800

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)銷售商品A共100個(gè)，不含稅售價(jià)合計(jì)100000元；(2）銷售商品B共50個(gè)，含稅售價(jià)合計(jì)33900元，給予對(duì)方8折，并在同一張發(fā)票注明價(jià)款與折扣價(jià)；(3)采購(gòu)原材料，支付價(jià)款20000元，稅額2600元，取得增值稅專用發(fā)票；（4）提供加工服務(wù)，收取加工費(fèi)合計(jì)5650元；（5）采購(gòu)原材料，取得增值稅普通發(fā)票注明價(jià)款4000元，稅款520元。請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅額。要求：寫出計(jì)算過(guò)程。

答： 您好，1、銷項(xiàng)稅額100000*0.13=13000 2、銷項(xiàng)稅額33900*0.8/1.13*0.13=3120 3、進(jìn)項(xiàng)稅額2600 4、銷項(xiàng)稅額5650/1.13*0.13=650 5、普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)納稅額13000%2B3120%2B650-2600=14170