smilelikeatree 追問

2020-07-03 15:17

工資計(jì)提是應(yīng)發(fā)數(shù)還是實(shí)發(fā)數(shù)，能不能給我寫個(gè)具體的，社保個(gè)工資的合并計(jì)提分錄

QQ老師 解答

2020-07-03 15:22

根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對于個(gè)人承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)計(jì)入“其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)）”科目，單位承擔(dān)部分應(yīng)計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”科目。同理，對于個(gè)人承擔(dān)的住房公積金應(yīng)計(jì)入“其他應(yīng)付款——住房公積金”科目，單位承擔(dān)部分應(yīng)計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬——住房公積金”科目。

1、分配工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

smilelikeatree 追問

2020-07-03 15:45

計(jì)提的這個(gè)工資數(shù)額是扣除5險(xiǎn)一金前的應(yīng)發(fā)數(shù)還是實(shí)發(fā)數(shù)

QQ老師 解答

2020-07-03 15:53

記提的是包括五險(xiǎn)一金的。

smilelikeatree 追問

2020-07-03 15:53

好的，謝謝老師

QQ老師 解答

2020-07-03 15:53

不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝