小張飛燕 追問

2020-07-03 16:25

之前都沒在意過(guò)這個(gè)，有那么嚴(yán)重嗎老師

小張飛燕 追問

2020-07-03 16:28

寫數(shù)就能提交

小張飛燕 追問

2020-07-03 16:28

這樣可以提交但是寫的氣候就說(shuō)不一致

maize老師 解答

2020-07-03 16:43

你咋是500？不是說(shuō)是0嗎，這個(gè)是萬(wàn)元單位，那是1季度，你填寫，那這個(gè)是根據(jù)之前取數(shù)，只有2季度期末是是自己填寫，這個(gè)會(huì)判斷影響是不是小型微利，這個(gè)最好是更正過(guò)來(lái)，

maize老師 解答

2020-07-03 16:44

早期是有學(xué)員問過(guò)稅局反饋是可以不對(duì)，稅局說(shuō)是年報(bào)是對(duì)就可以，

maize老師 解答

2020-07-03 16:44

你這個(gè)不是說(shuō)不能提交嗎，可以提交就可以，正規(guī)是需要更正申報(bào)，二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

小張飛燕 追問

2020-07-03 16:48

500.8是資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)，是萬(wàn)元，500萬(wàn)8000，一直沒什么業(yè)務(wù)，實(shí)收資本就是500萬(wàn)，這應(yīng)該符合小型微利企業(yè)吧

小張飛燕 追問

2020-07-03 16:49

那我二季度末改500.8試試吧

小張飛燕 追問

2020-07-03 16:52

不行老師，寫著效驗(yàn)失敗，唉，這公司太多，注冊(cè)資本太多，之前才寫零的，這下還挺麻煩

小張飛燕 追問

2020-07-03 16:53

老師您看看過(guò)不去

maize老師 解答

2020-07-03 17:07

那只能去改1季度了，這個(gè)，不能申報(bào)話，實(shí)收資本都到賬嗎，這實(shí)收資本到賬500萬(wàn)才是500

小張飛燕 追問

2020-07-03 17:09

工商公示系統(tǒng)認(rèn)繳實(shí)繳都有

maize老師 解答

2020-07-03 17:15

實(shí)際也到賬嗎，不是看工商，看你賬

小張飛燕 追問

2020-07-04 00:41

看銀行存款，周一我看看。

maize老師 解答

2020-07-04 07:12

嗯，到了才是實(shí)收資本，沒有到不需要算資產(chǎn)總額

小張飛燕 追問

2020-07-04 08:33

好的，謝謝老師，周一我看看

小張飛燕 追問

2020-07-04 08:33

麻煩老師了，按賬上實(shí)際數(shù)就行是吧

maize老師 解答

2020-07-04 08:41

是的，資產(chǎn)總額這個(gè)，去填寫，資產(chǎn)負(fù)債表，左下角， 。1季度是3月資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)和期末數(shù)，2季度是根據(jù)1季度季末數(shù)，和6月資產(chǎn)負(fù)債表上面的期末數(shù)填寫