追逐我的明天。 追問

2020-07-03 17:37

被投資公司

我們集團(tuán)對外投資，投資失敗

這個投資款，怎么處理

當(dāng)時是放在其他應(yīng)收款的，現(xiàn)在想轉(zhuǎn)出來

追逐我的明天。 追問

2020-07-03 17:37

因為，那個被投資公司，已經(jīng)解散了，這個錢也不可能收回

追逐我的明天。 追問

2020-07-03 17:37

當(dāng)時，應(yīng)該是前會計賬務(wù)處理錯誤吧，這個不是應(yīng)該放在長期股權(quán)投資嗎

李達(dá)老師 解答

2020-07-03 17:38

是的，看你持有的性質(zhì)，那就轉(zhuǎn)出來按照正確的會計處理就好了

李達(dá)老師 解答

2020-07-03 17:39

或者可不可以講錯就錯，全額計提壞賬準(zhǔn)備，這筆就不存在了

追逐我的明天。 追問

2020-07-03 17:40

想看看，準(zhǔn)確的分錄

追逐我的明天。 追問

2020-07-03 17:47

我們老板還投了很多項目，我是想轉(zhuǎn)出來在長期投資項過一下


以后，老板可以看到自已總共投了多少

投了那些項目

李達(dá)老師 解答

2020-07-03 17:48

借：長期股權(quán)投資
貸：其他應(yīng)收款

李達(dá)老師 解答

2020-07-03 17:49

要具體到某項目，長投后面可以設(shè)置二級和三級明細(xì)賬

追逐我的明天。 追問

2020-07-03 17:49

那確認(rèn)投資失敗了呢

李達(dá)老師 解答

2020-07-03 17:49

要根據(jù)投資目的，確認(rèn)長投后續(xù)核算方法，成本法和權(quán)益法

李達(dá)老師 解答

2020-07-03 17:50

另外，只要有長期股權(quán)投資，達(dá)到并表時還要編制合并報表呢

追逐我的明天。 追問

2020-07-03 17:52

不合并

我只是在處理集團(tuán)總賬而已

李達(dá)老師 解答

2020-07-03 17:53

嗯嗯，不過要知道各個公司的份額哦

追逐我的明天。 追問

2020-07-03 17:54

我們的很簡單， 我們沒有算利息 這些


也沒有現(xiàn)值，終值的計算


就是投了一百萬，過三年后，這個錢收不回來了， 就轉(zhuǎn)出一百萬

李達(dá)老師 解答

2020-07-03 17:56

那就沒必要這么麻煩了，直接從其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)出好了，賬外做投資記錄

追逐我的明天。 追問

2020-07-03 18:46

如果說，我們有一個投資項目，我們投入被投資公司的70%的資金，但是只有30%的股份

怎么處理？

李達(dá)老師 解答

2020-07-03 18:49

這個沒有關(guān)系呀，確認(rèn)的時候就正常確認(rèn)好了。就按照實際繳付的金額，但是占比的話就是按30%。

追逐我的明天。 追問

2020-07-04 11:05

要做股本溢價不？

李達(dá)老師 解答

2020-07-04 12:12

對于多余部分計入資本公積

追逐我的明天。 追問

2020-07-04 12:15

例如公司注冊資金總額是100萬，上面情況分錄怎么做

李達(dá)老師 解答

2020-07-04 13:04

抱歉，上面理解錯了
借：長期股權(quán)投資 70
貸：銀行存款 70
備注30%股權(quán)

追逐我的明天。 追問

2020-07-04 13:19

那被投資公司收到款項的呢

李達(dá)老師 解答

2020-07-04 15:06

借：銀行存款 70
貸：股本（實收資本）30
資本公積 40