你好 老師，小規(guī)模企業(yè)4到6季度公司開(kāi)了1個(gè)點(diǎn)90多萬(wàn)的專(zhuān)票，后沒(méi)注意稅點(diǎn)，紅沖掉3個(gè)點(diǎn)40萬(wàn)的專(zhuān)票，導(dǎo)致我們的銷(xiāo)售額是正數(shù)，可稅額多沖了1000多，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)稅款能退回或者留下次抵嘛？麻煩老師幫我看看，謝謝了

答： 你紅沖的3%的沖錯(cuò)了稅率嗎

小規(guī)模納稅人發(fā)生銷(xiāo)售退回如何處理？

答： 小規(guī)模納稅人發(fā)生銷(xiāo)售退回時(shí)，應(yīng)根據(jù)《企業(yè)所得稅實(shí)施條例》第52條“有關(guān)準(zhǔn)予抵減費(fèi)用及免予征收所得稅的規(guī)定”，按照相關(guān)規(guī)定處理。 1、當(dāng)發(fā)票和退貨單同時(shí)滿足以下要素，可視為費(fèi)用抵扣：退貨發(fā)生在本期，退回的貨物、應(yīng)用和服務(wù)與本期費(fèi)用抵扣貨物、應(yīng)用和服務(wù)一致，且應(yīng)當(dāng)在本期發(fā)生并明確其相應(yīng)金額。 2、當(dāng)發(fā)票和退貨單不滿足上述要素，或者發(fā)生銷(xiāo)售退回的期間不是本期，則應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定計(jì)算稅率，并做好退稅的相關(guān)憑證。 拓展知識(shí)：小規(guī)模納稅人發(fā)生銷(xiāo)售退回時(shí)，需充分了解《企業(yè)所得稅實(shí)施條例》中的規(guī)定，以確保規(guī)范的申報(bào)和繳納稅款，避免違反稅收管理規(guī)定承擔(dān)不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我公司是小規(guī)模去年銷(xiāo)售的貨稅率是3%，今年需要換貨，去年出售的這批貨今年退回，稅按3%退，今年重新做的貨，稅率應(yīng)該按現(xiàn)在的稅率出嗎？

答： 你好，是的。