檸檬 追問

2020-07-05 09:19

比如購進的材料價稅合計10000.那結轉成本直接結轉10000嗎

檸檬 追問

2020-07-05 09:20

而且我說的是沒有進項票

郭老師 解答

2020-07-05 09:21

是的
沒有發(fā)票
匯算清繳調增就可以

檸檬 追問

2020-07-05 09:23

意思是夠了材料但是并沒有給發(fā)票，因為是代理記賬公司，客戶沒有提供夠進材料的發(fā)票說是沒有給他開價格給他優(yōu)惠了的但是他賣給別人又開了發(fā)票出去，那這樣該怎么做成本

郭老師 解答

2020-07-05 09:33

你們是工業(yè)的嗎
按購買價格入庫
按購買的價格結轉成本
沒有發(fā)票不能抵扣所得稅
但是可以做賬的

檸檬 追問

2020-07-05 09:40

沒有抵扣所得稅。小規(guī)模納稅人，商貿行業(yè)，就是沒有夠進票。開出去的發(fā)票都做了成本的但是沒有結轉成本因為沒有庫存商品

郭老師 解答

2020-07-05 10:06

需要正常入庫
借庫存商品貸銀存
借銀存貸主營業(yè)務收入應交稅費
借主營業(yè)務成本貸庫存商品

檸檬 追問

2020-07-05 11:04

有進項票我問你干嘛呢。就是因為沒有進項無法正常入庫

郭老師 解答

2020-07-05 11:13

沒有發(fā)票也可以做賬
準則沒有規(guī)定沒有發(fā)票不能做
你要不做賬
你支付的不做進去
賬上不是不一致了

檸檬 追問

2020-07-05 11:15

沒有進項票，沒有原始單據(jù)我拿什么入賬亂想些來做嘛

郭老師 解答

2020-07-05 11:18

入庫單
對方的發(fā)貨單
清單
都一樣
還有你的銀行回單
這個不是亂做
都是真憑實據(jù)的
就是沒有發(fā)票而已

檸檬 追問

2020-07-05 11:19

這些全部沒有的

郭老師 解答

2020-07-05 11:20

讓對方給你補一個發(fā)貨單的

檸檬 追問

2020-07-05 11:21

跟你說的意思就是這些都不會有

郭老師 解答

2020-07-05 11:46

沒有那你開出庫存商品是不是是負數(shù)了
難道虛開的嗎

檸檬 追問

2020-07-05 12:56

所以就沒有結轉過成本

檸檬 追問

2020-07-05 12:56

所以就沒有結轉過成本

檸檬 追問

2020-07-05 13:00

偶爾有進項比如借庫存1000貸主營業(yè)務收入990應交稅費，那結轉成本的話是按1000還是990

郭老師 解答

2020-07-05 13:04

購買價格和銷售價格一樣嗎

檸檬 追問

2020-07-05 13:05

這個不清楚因為我們是做外賬的

郭老師 解答

2020-07-05 13:07

這個不是公戶支付的嗎
你做990
或者1000
都有風險
一你們不可能平進平出
二也不能高于收入價格買進來
稅務局會找你們的
要求寫說明