文藝的緣分 追問

2020-07-05 10:28

正常是有公司和員工承擔的社保，應該計提和繳納，但是當時也不知道要繳社保，所以就沒有考慮社保的分錄，現(xiàn)在想在4月份調(diào)這邊賬，怎么做分錄呢？

冉老師 解答

2020-07-05 10:30

如果調(diào)整這筆賬的話，需要補提補交的社保，賬務處理如下
借：管理費用-社保
貸：應付職工薪酬-社保

文藝的緣分 追問

2020-07-05 10:34

那繳納的時候員工部分的社保要從原來發(fā)放的工資扣除，怎么調(diào)整呢？

冉老師 解答

2020-07-05 10:38

如果是繳納，扣員工工資的話，員工承擔的部分體現(xiàn)在工資中，工資正常計提，發(fā)放工資按照下面分錄
借：應付職工薪酬-工資
其他應付款-個人社保
貸：銀行存款

支付補交公司及員工部分社保
借：應付職工薪酬-社保
其他應付款-個人社保
貸：銀行存款

文藝的緣分 追問

2020-07-05 10:52

發(fā)放工資的分錄應該是這樣吧
借：應付職工薪酬-工資
    貸：銀行存款
            其他應付款-個人社保
老師我想問的是當時已經(jīng)發(fā)放工資了，就是沒有做社保分錄，現(xiàn)在如何調(diào)整分錄

冉老師 解答

2020-07-05 10:54

社保的話，公司部分是按照我上面寫的補提
借：管理費用-社保
貸：應付職工薪酬-社保

個人部門下月工資從員工中扣除，也就是實發(fā)工資減少，賬就平了

文藝的緣分 追問

2020-07-05 10:56

我的意思就是不想從工資扣除，因為工資這塊還有點特殊，可不可以調(diào)節(jié)之前的賬呢？

冉老師 解答

2020-07-05 10:58

以前的賬是不可以調(diào)節(jié)了，之前沒有繳納，沒有計提費用，現(xiàn)在補交多少，要補提，如果不想從工資中扣，那全部企業(yè)承擔，補交多少，提多少費用，不然硬要調(diào)之前的賬，賬就會平不了

文藝的緣分 追問

2020-07-05 11:00

好的，非常感謝老師耐心的回答

冉老師 解答

2020-07-05 11:05

不客氣，祝你周末愉快