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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2020-07-06 09:37
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無形資產(chǎn)攤銷影響房產(chǎn)稅計稅基礎嗎？
答： 你好，你無形資產(chǎn)攤銷計入的科目是？
為什么計稅基礎需要扣除無形資產(chǎn)攤銷?不是1600直接加計扣除100%，計稅基礎3200嗎
答： 您好 因為無形資產(chǎn)每年都要攤銷 減少賬面價值 所以計稅基礎需要扣除無形資產(chǎn)攤銷
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
到了年末，無形資產(chǎn)不是已經(jīng)有攤銷了，有了攤銷之后，就會形成無形資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎的差異呀，題目是問的是2023年末，不是無形資產(chǎn)形成的時候呀
答： 同學您好，無形資產(chǎn)會計入賬600，23年攤銷600/10*9/12=45，無形資產(chǎn)年底賬面600-45=555；而稅法方面無形資產(chǎn)入賬600*1.5=900，23年攤銷900/10*9/12=67.5 ，年底賬面900-67.5=832.5，會計和稅法差異 832.5-555=277.5，因此遞延所得稅資產(chǎn) 277.5*0.25=69.38
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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2020-07-06 09:39
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2020-07-06 09:52