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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-07-06 16:06

你好，需要把計提所得稅的分錄沖銷，涉及損益的科目需要通過以前年度損益調(diào)整科目來 核算

雨未央、人 先 殤 追問

2020-07-06 16:07

具體怎么寫呀

雨未央、人 先 殤 追問

2020-07-06 16:10

我明白了，那老師涉及損益的放在以前年度損益調(diào)整里面再用管不？

鄒老師 解答

2020-07-06 16:16

你好，沖銷多計提所得稅的分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用

雨未央、人 先 殤 追問

2020-07-06 16:21

老師當(dāng)時會計做的是，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅金-所得稅；那借方的所得稅費(fèi)用怎么處理，不太會

鄒老師 解答

2020-07-06 16:26

你好，以前年度計提分錄（借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅金-所得稅），當(dāng)時計提的時候，所得稅費(fèi)用已經(jīng)在當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤了啊

雨未央、人 先 殤 追問

2020-07-06 16:27

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-06 16:35

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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你好，把計提的沖銷就是了 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；所得稅費(fèi)用
2019-08-09 10:16:13
你好，季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
2019-01-02 20:35:15
你好，需要把計提所得稅的分錄沖銷，涉及損益的科目需要通過以前年度損益調(diào)整科目來 核算
2020-07-06 16:06:44
是的，需要補(bǔ)齊。如果涉及以前年度的通過，以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配未分配利潤。
2020-01-09 08:10:44
如果你第四季度，即10.11.12月有利潤，之前也是盈利的就得計提，如果之前季度是虧損的，第四季度就彌補(bǔ)了不用計提，計提所得稅，借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 交納時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行存款，以前年度虧損的只有匯算后有利潤才能補(bǔ)虧
2016-01-14 10:29:57
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