傷入骨髓 追問

2020-07-07 08:53

老師這是我簡(jiǎn)易計(jì)稅下差額征稅的，稅率都是3個(gè)點(diǎn)，但是如果一般計(jì)稅的話我是9個(gè)點(diǎn)，分包出去的勞務(wù)是3個(gè)點(diǎn)，只能抵三個(gè)點(diǎn)的稅，那我交稅的時(shí)候豈不是要把他那六個(gè)點(diǎn)都交了嗎？

閻老師 解答

2020-07-07 09:05

簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下差額征稅，是按照（100-50）/（1+3%）*3%計(jì)算增值稅的，分包出去的50應(yīng)該是計(jì)算含稅價(jià)，實(shí)際交的稅還是差額的3個(gè)點(diǎn)。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 09:09

我就是說簡(jiǎn)易計(jì)稅下賬務(wù)處理是借簡(jiǎn)易計(jì)稅50的那三個(gè)點(diǎn)，貸簡(jiǎn)易計(jì)稅100的三個(gè)點(diǎn)，這樣抵下來我只需要交50的三個(gè)點(diǎn)。但是一般計(jì)稅我借的稅費(fèi)是3個(gè)點(diǎn)，而我貸的稅費(fèi)是按我100算的九個(gè)點(diǎn)，豈不是把他那六個(gè)點(diǎn)都交了

閻老師 解答

2020-07-07 09:28

如果你們是一般納稅人，一般計(jì)稅的話，應(yīng)該都是9%，如果是小規(guī)模納稅人，分包出去的又不按照簡(jiǎn)易征收開3%票，那就是多交了稅率差額了。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 09:34

不是，是我公司是一般納稅人一般計(jì)稅是9個(gè)點(diǎn)，但是分包出去的勞務(wù)他是純勞務(wù)不是3個(gè)點(diǎn)嗎？我的意思就是我只能抵他這三個(gè)點(diǎn)的，我按我100算銷項(xiàng)稅額-他的這3個(gè)點(diǎn)，實(shí)際還把他差的那六個(gè)點(diǎn)交了，現(xiàn)在就是說賬務(wù)怎么處理才能達(dá)到最后我交的稅應(yīng)該是100-50后9個(gè)點(diǎn)的稅

閻老師 解答

2020-07-07 09:46

一般計(jì)稅的話是只能根據(jù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅額抵扣，對(duì)方開出來多少就是多少，這個(gè)沒別的辦法。為什么不選擇用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下差額征稅呢，按照50的3%繳納，稅額最少

傷入骨髓 追問

2020-07-07 10:43

那是賬務(wù)上，實(shí)際我申報(bào)表里填的是我100-他50后剩余50的稅額繳納的啊，這樣不是申報(bào)的和我賬面上不一樣了嗎？我就是問這個(gè)問題

閻老師 解答

2020-07-07 12:12

你好，申報(bào)可以參照這個(gè)流程https://www.chin+aacc.com/kuaijishiwu/zzjn/zh20190723141140.shtml
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