如是 追問(wèn)

2020-07-06 16:49

老師，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的這種服務(wù)收入沒(méi)有對(duì)應(yīng)的勞務(wù)成本，應(yīng)該怎么處理呢？

如是 追問(wèn)

2020-07-06 16:54

比如學(xué)員的學(xué)費(fèi)是一次性交付，確認(rèn)收入，對(duì)應(yīng)的并不是一次的勞務(wù)成本，而是一個(gè)階段整體的勞務(wù)成本，應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

鄒老師 解答

2020-07-06 16:58

你好，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的這種服務(wù)收入是有對(duì)應(yīng)的 成本的，相關(guān)培訓(xùn)人員工資就是勞務(wù)成本 
需要按月平均確認(rèn)收入，按月結(jié)轉(zhuǎn)成本
而不是一次性確認(rèn)收入，一次性結(jié)轉(zhuǎn)成本的

如是 追問(wèn)

2020-07-06 17:05

那相關(guān)培訓(xùn)人員工資包括機(jī)構(gòu)內(nèi)日常的管理和銷(xiāo)售人員工資嗎？還是只局限于提供培訓(xùn)的人員工資。

鄒老師 解答

2020-07-06 17:10

你好，相關(guān)培訓(xùn)人員工資只局限于提供培訓(xùn)的人員工資

如是 追問(wèn)

2020-07-06 17:13

那如果這種勞務(wù)成本是推遲跨月結(jié)算的呢？比如這個(gè)月的勞務(wù)成本可能在下個(gè)月甚至第三個(gè)月才支付產(chǎn)生呢？

鄒老師 解答

2020-07-06 17:16

你好
計(jì)提的時(shí)候，借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
之后支付的時(shí)候，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

如是 追問(wèn)

2020-07-06 17:21

老師：您好
那如果相關(guān)培訓(xùn)人員是兼職呢？

鄒老師 解答

2020-07-06 17:21

你好，兼職的就這樣做分錄
借；勞務(wù)成本，貸；其他應(yīng)付款
之后支付的時(shí)候，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目

如是 追問(wèn)

2020-07-06 17:25

老師：您好
如果是固定的長(zhǎng)期兼職呢？也是計(jì)入其他應(yīng)付款嗎？
計(jì)入其他應(yīng)付款就不涉及公司代扣代繳個(gè)稅問(wèn)題了對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2020-07-06 17:26

你好，是的，是通過(guò)其他應(yīng)付款核算
需要按勞務(wù)報(bào)酬代扣個(gè)人所得稅的

如是 追問(wèn)

2020-07-06 17:30

好的，非常感謝老師！

鄒老師 解答

2020-07-06 17:34

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

如是 追問(wèn)

2020-07-06 17:34

老師：您好
再請(qǐng)問(wèn)，如果相關(guān)收入是未開(kāi)票收入應(yīng)如何處理？做賬是需要區(qū)別做開(kāi)票和未開(kāi)票收入嗎？還是做賬是一樣的，只是在申報(bào)納稅的時(shí)候有區(qū)別？

鄒老師 解答

2020-07-06 17:36

你好，未開(kāi)票收入與開(kāi)票收入做賬是一樣的，納稅申報(bào)也是一樣的
區(qū)別就是沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票而已

如是 追問(wèn)

2020-07-06 17:37

好的，非常感謝老師！

鄒老師 解答

2020-07-06 17:38

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！