傷入骨髓 追問

2020-07-07 08:54

老師這是我簡(jiǎn)易計(jì)稅下差額征稅的，稅率都是3個(gè)點(diǎn)，但是如果一般計(jì)稅的話我是9個(gè)點(diǎn)，分包出去的勞務(wù)是3個(gè)點(diǎn)，只能抵三個(gè)點(diǎn)的稅，那我交稅的時(shí)候豈不是要把他那六個(gè)點(diǎn)都交了嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 10:18

你好 是的 一般計(jì)稅的話是9個(gè)點(diǎn)。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 10:40

我的意思就是差額計(jì)稅我不是應(yīng)該交50的九個(gè)點(diǎn)嘛，可是分包出去的50是3個(gè)點(diǎn)的票，那么我做賬的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)借方是50的3個(gè)點(diǎn)的，而我貸方應(yīng)交稅費(fèi)是按我的100的9個(gè)點(diǎn)算的，這樣抵減后，賬面上顯示豈不是我要把分包出去的那50的6個(gè)點(diǎn)都補(bǔ)上嗎？實(shí)際我只需要交我自己50的9個(gè)點(diǎn)啊，我就想說這個(gè)賬面上怎么處理？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 11:21

你好 差額計(jì)稅是按（100-50）的9%來計(jì)稅的

傷入骨髓 追問

2020-07-07 11:28

我現(xiàn)在問的問題就是差額征稅下一般計(jì)稅的話賬務(wù)怎么處理？我100分包50，分包是純勞務(wù)3個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，我收到分包發(fā)票同時(shí)給總包開出100的9個(gè)點(diǎn)的票會(huì)計(jì)分錄怎么做？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 12:30

你好 差額征稅開票是收入按100來開，但是稅率是按（100-50）的9%來開的。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 12:45

什么意思啊，不懂，收入100稅率怎么按100-50的百分之九開，收入和稅率不是固定的嗎？稅率還能自己定？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 12:46

你好 不是的  差額征稅開票和一般征稅開票不一樣，差額征稅的成本再備注里有。然后用收入減成本再算稅率。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 13:25

差額征稅怎么在開票系統(tǒng)里開票呢

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 13:42

你好 納稅人自行開具增值稅發(fā)票時(shí)，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能開票。
錄入含稅銷售額（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用）和扣除額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 13:45

我懂了差額開票了，相當(dāng)于我開的金額還是100稅額是按100-50后的金額算的，那我的會(huì)計(jì)分錄怎么做？收到分包發(fā)票我記了銷項(xiàng)稅額抵減，開100發(fā)票出去我記銷項(xiàng)稅額，豈不是多減了分包的稅額？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 13:54

你好 收到分包發(fā)票不能抵減的。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 13:58

那收到分包發(fā)票會(huì)計(jì)分錄怎么做？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 14:00

你好 借成本 貸應(yīng)付賬款

傷入骨髓 追問

2020-07-07 14:01

老師你能不能一次說完怎么處理，總共也就幾次對(duì)話，沒解決就完了，那稅額就不管了？差額征稅不能開專票？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 14:05

你好 做成本的時(shí)候是不用做稅的，做收入的時(shí)候做稅，老師哪里回復(fù)的不對(duì)嗎？差額征稅是可以開具專票的。

傷入骨髓 追問

2020-07-07 14:10

收到專票做成本是價(jià)稅合計(jì)？稅不管了？

答疑蘇老師 解答

2020-07-07 14:14

你好 是的 是這樣的，可以不收專票的。