大大咧咧153 追問

2020-07-06 17:14

員工，自愿放棄，報銷費用，借款，都是一樣的做法嗎？

大大咧咧153 追問

2020-07-06 17:17

因為這個公司是虧損，這個員工就是股東法人，如果要還清報銷費用，借款，工資，這些債務，他們就又要往公司投錢，所以他們想直接放棄，不知道可以不，違法不，違規(guī)不。嗯！有沒有涉及到什么稅費呀。他們現(xiàn)在就是在做注銷前的準備。

鄒老師 解答

2020-07-06 17:18

你好，員工自愿放棄工資，報銷費用，借款分錄都是不一樣的

大大咧咧153 追問

2020-07-06 17:19

都是轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嘛

鄒老師 解答

2020-07-06 17:21

你好
員工自愿放棄工資，借；應付職工薪酬，貸；營業(yè)外收入
報銷費用，借；管理費用等科目，貸；銀行存款等科目
借款，借；其他應付款等科目，貸；銀行存款等科目

大大咧咧153 追問

2020-07-06 17:22

工資，借款，費用，這一塊，當時入賬都掛的其他應付款，現(xiàn)在想把其他應付款都轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。

鄒老師 解答

2020-07-06 17:23

你好，是工資，借款，費用這些在其他應付款掛賬，結(jié)果都不需要支付了，是這個意思？

大大咧咧153 追問

2020-07-06 17:25

因為這個公司是虧損，這個員工就是股東法人，如果要還清報銷費用，借款，工資，這些債務，他們就又要往公司投錢，所以他們想直接放棄，不知道可以不，違法不，違規(guī)不。嗯！有沒有涉及到什么稅費呀。他們現(xiàn)在就是在做注銷前的準備。

鄒老師 解答

2020-07-06 17:27

你好，是工資，借款，費用這些在其他應付款掛賬，結(jié)果都不需要支付了，是這個意思？（能先回復一下是 ，或者不是這個意思？）

大大咧咧153 追問

2020-07-06 17:29

是的，就是這個意思

鄒老師 解答

2020-07-06 17:31

你好，是工資，借款，費用這些在其他應付款掛賬，結(jié)果都不需要支付了，那就從其他應付款全部結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就是了

大大咧咧153 追問

2020-07-06 17:35

工資已經(jīng)放棄了，扣繳的社保費用，個稅，是不是得轉(zhuǎn)營業(yè)外支出。

鄒老師 解答

2020-07-06 17:36

你好，是什么情況導致的應交稅費——個人所得稅也有余額呢？

大大咧咧153 追問

2020-07-06 17:41

之前申報個稅時，涉及到了個稅。已經(jīng)繳納了個稅，然后工資現(xiàn)在不發(fā)了→_→這個怎么處理

鄒老師 解答

2020-07-06 17:43

你好，工資不發(fā)只是工資結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
不影響個人所得稅期末余額為0啊

大大咧咧153 追問

2020-07-06 17:48

繳納的個人所得稅，要從個人工資里扣除呀，現(xiàn)在工資不發(fā)就沒辦法做扣除呀，這樣就有余額了呀。

鄒老師 解答

2020-07-06 17:49

你好，有余額的是應付職工薪酬——工資科目，而不是應交稅費——個人所得稅
應交稅費——個人所得稅是當時申報就繳納給了稅局的，是不會有余額的