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送心意

Lyle

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-07-07 00:32

(1)工廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅=(36.5+6)÷(1-15%)×15%=7.5(萬元)
(2)需要交納消費(fèi)稅。委托加工業(yè)務(wù)中,受托方的計(jì)稅價(jià)格=(36.5+6)÷(1-15%)=50(萬元)50×70%=35(萬元),低于直接銷售38萬元。此處屬于將委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品以高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售,需要繳納消費(fèi)稅。應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=38×15%-7.5×70%=0.45(萬元)

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相關(guān)問題討論
您好,填在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額 那欄
2020-10-09 11:08:51
增值稅專用發(fā)票的銷售額是含稅的
2016-05-18 19:54:32
填寫申報(bào)表的數(shù)字都是不含稅金額。
2019-05-14 14:38:41
同學(xué)你好,是稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額
2021-07-09 10:19:55
你好,你現(xiàn)在具體疑問是什么呢?
2022-04-19 15:09:08
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