朝歌晚酒 追問

2020-07-07 08:48

普票是不需要分離增值稅吧，我直接做到收入中，然后借主營業(yè)務收入，貸應交增值稅，把這個給沖掉了開的增值稅。那不然平時怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2020-07-07 08:49

你好，普通發(fā)票也是需要做價稅分離的
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅

朝歌晚酒 追問

2020-07-07 08:50

不用的吧，我記得是不需要做價稅分離的吧

鄒老師 解答

2020-07-07 08:52

你好，小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票，需要價稅分離的
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅
你可以看一下小規(guī)模納稅人收入處理的相關案例

朝歌晚酒 追問

2020-07-07 08:53

那小規(guī)模開具專票呢

鄒老師 解答

2020-07-07 08:54

你好，也是一樣的賬務處理，只是小規(guī)模開具專用發(fā)票需要繳納增值稅
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅
借；應交稅費—應交增值稅，貸；銀行存款

朝歌晚酒 追問

2020-07-07 10:18

開的稅盤服務費，小規(guī)模納稅人可以抵繳的吧

鄒老師 解答

2020-07-07 10:19

你好，稅盤服務費，小規(guī)模納稅人也是可以全額抵扣增值稅應納稅額的

朝歌晚酒 追問

2020-07-07 10:21

我是做的借減免稅款280.貸營業(yè)外收入280.現(xiàn)在計提是借應交銷項稅，貸未交增值稅，沒有含減免稅，這個該怎么計提的

鄒老師 解答

2020-07-07 10:24

你好，小規(guī)模納稅人增值稅是這樣做分錄
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借；應交稅費—應交增值稅   ， 貸；銀行存款
不需要像一般納稅人那樣做結轉分錄的

朝歌晚酒 追問

2020-07-07 10:32

我說的減免這個怎么繳納

鄒老師 解答

2020-07-07 10:35

你好，減免的280是抵扣增值稅應納稅額，不需要繳納啊

朝歌晚酒 追問

2020-07-07 10:35

這不是轉下嗎？

鄒老師 解答

2020-07-07 10:36

你好，你所指的轉下是什么意思呢？

朝歌晚酒 追問

2020-07-07 10:42

我現(xiàn)在繳稅要300.稅盤服務費是280，我不要結轉下，把減免稅280沖平嗎

朝歌晚酒 追問

2020-07-07 10:43

沖平后得出應交增值稅是20啊

鄒老師 解答

2020-07-07 10:45

你好，整個過程是這樣
收入分錄，借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅 300
減免增值稅，借；應交稅費——應交增值稅 280，貸；管理費用 280
實際繳納，借；應交稅費——應交增值稅 20，貸；銀行存款20