小不點(diǎn) 追問(wèn)

2020-07-07 09:51

它這個(gè)加計(jì)扣除是什么意思？是扣除這200的基礎(chǔ)之上還能再扣除200的百分之75是嗎

雷蕾老師 解答

2020-07-07 09:57

是的哈，額外再扣除200的百分之75

小不點(diǎn) 追問(wèn)

2020-07-07 09:59

這塊調(diào)增和調(diào)減和實(shí)務(wù)的是不是不一樣呀？

雷蕾老師 解答

2020-07-07 10:01

一樣的，實(shí)務(wù)中也是這樣處理的。

小不點(diǎn) 追問(wèn)

2020-07-07 10:06

廣告費(fèi)假如說(shuō)實(shí)際稅法允許扣除的是300但是會(huì)計(jì)上扣了500，這種多出的200就應(yīng)該還要交稅，如果稅法可以扣除500，會(huì)計(jì)只扣了300剩余的200就可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年是這意思嗎？

雷蕾老師 解答

2020-07-07 10:17

你這個(gè)說(shuō)法是正確的，但是廣告費(fèi)一般不會(huì)出現(xiàn)稅法可以扣500，會(huì)計(jì)只扣300的情況。廣告費(fèi)在稅法上是超標(biāo)的可以結(jié)轉(zhuǎn)下年。比如會(huì)計(jì)上列支了500，稅法本期只允許我們扣除300，那么剩下的200就可以結(jié)轉(zhuǎn)到下年繼續(xù)抵扣。

小不點(diǎn) 追問(wèn)

2020-07-07 10:20

媽你說(shuō)的這200可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年，但是在當(dāng)年多出的這200還是要正常交稅的兩個(gè)不沖突是嗎？

雷蕾老師 解答

2020-07-07 10:58

給你舉個(gè)例子，比如當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收入1000，廣告費(fèi)500，稅法只讓扣300，此時(shí)你要拿來(lái)交稅的金額是700。也就是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)500的基礎(chǔ)上調(diào)增了200。  這200當(dāng)期調(diào)增后，明年可以抵扣。比如明年收入是1000，沒(méi)有廣告費(fèi)，那明年本來(lái)是要按照1000交稅的，由于你上年有結(jié)轉(zhuǎn)了200的廣告費(fèi)，那么明年是實(shí)際只要按照800交稅。