晨曦 追問

2020-07-07 10:25

企業(yè)所得稅退款也記營(yíng)業(yè)外收入嗎？

龍楓老師 解答

2020-07-07 10:30

你好，是匯算清繳嗎

晨曦 追問

2020-07-07 10:55

是的，清繳后退稅的

龍楓老師 解答

2020-07-07 10:57

這個(gè)直接沖減上面的所得稅費(fèi)用

晨曦 追問

2020-07-07 11:00

分錄是怎樣的呢？借銀行存款，貸什么？

龍楓老師 解答

2020-07-07 11:02

企業(yè)所得稅退稅賬務(wù)處理
在本年度退回，
收到退稅款
借：銀行存款
貸：所得稅費(fèi)用
結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：本年利潤(rùn)
在下年度退回，
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)