luckyld 追問

2020-07-07 13:05

老師，麻煩寫一下從購入該商品到發(fā)放給員工的從最開始到結(jié)束的會計分錄，謝謝。

玲老師 解答

2020-07-07 13:13

您好，借管理費(fèi)用等福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款

luckyld 追問

2020-07-07 13:52

老師，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的分錄沒看到呢？

玲老師 解答

2020-07-07 13:54

您好，收到的是專用發(fā)票，借管理費(fèi)用等福利費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款借管理費(fèi)用貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出收到的是專用發(fā)票，借管理費(fèi)用等福利費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款借管理費(fèi)用貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，。

玲老師 解答

2020-07-07 13:54

您好，收到的是專用發(fā)票，借管理費(fèi)用等福利費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款，借管理費(fèi)用貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

luckyld 追問

2020-07-07 13:57

老師，如果收到的是普通發(fā)票就直接價和稅一起記入管理費(fèi)用就可以了，不涉及轉(zhuǎn)出了對嗎？

玲老師 解答

2020-07-07 14:10

你好  是的，收到普票就是第一個分錄 ，不用轉(zhuǎn)出

luckyld 追問

2020-07-07 14:16

老師，這種情況是不是讓對方開普通發(fā)票更好？開專票進(jìn)項轉(zhuǎn)出相當(dāng)于有可能會多交稅？

玲老師 解答

2020-07-07 14:23

你好，直接開普通發(fā)票是最好的，不用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出這一步處理，免得麻煩，不影響稅費(fèi)

luckyld 追問

2020-07-07 18:10

老師，如果就是拿到的是專票，也需要先專票認(rèn)證嗎？

玲老師 解答

2020-07-07 18:14

您好，是的，正規(guī)處理是收到的專票不符合抵扣規(guī)定的，需要認(rèn)證做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，

luckyld 追問

2020-07-07 18:15

老師，是不是不管什么業(yè)務(wù)，只要收到了專票，就一定要先把專票先認(rèn)證一下？

玲老師 解答

2020-07-07 18:20

你好，正規(guī)處理是這樣的，收到專票先認(rèn)證，如果不符合抵扣的做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，如果符合抵扣的，就正常抵扣

luckyld 追問

2020-07-07 18:30

老師，那您看看這個書上的描述，上面的例題直接做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，下面的文字描述怎么又出來一個待認(rèn)證進(jìn)項稅額，后又轉(zhuǎn)出，我不太明白了，下面的文字描述和上面處理的有什么區(qū)別？

玲老師 解答

2020-07-07 18:34

您好，企業(yè)收到專用發(fā)票當(dāng)期沒有認(rèn)證的記待認(rèn)證進(jìn)項稅額，然后以后認(rèn)證了，借進(jìn)項貸認(rèn)證進(jìn)項

玲老師 解答

2020-07-07 18:34

你好，更正一下，上面少寫了一個字
您好，企業(yè)收到專用發(fā)票當(dāng)期沒有認(rèn)證的記待認(rèn)證進(jìn)項稅額，然后以后認(rèn)證了，借進(jìn)項貸待認(rèn)證進(jìn)項

luckyld 追問

2020-07-07 18:38

老師，什么情況下才會出現(xiàn)當(dāng)期沒有認(rèn)證？現(xiàn)在認(rèn)證好像都是網(wǎng)上勾選很方便？

玲老師 解答

2020-07-07 18:39

你好，比如當(dāng)期沒有銷項就可以不認(rèn)賬進(jìn)項

luckyld 追問

2020-07-07 18:47

不認(rèn)證是出于什么考慮呢？很長時間沒有銷項也一直不認(rèn)證進(jìn)項嗎？之前聽某個課程說不認(rèn)證進(jìn)項票會形成滯留票對企業(yè)有影響。

玲老師 解答

2020-07-07 18:54

現(xiàn)在認(rèn)證進(jìn)項發(fā)票沒有時間的規(guī)定了，企業(yè)根據(jù)自己的需要認(rèn)證就可以，想抵扣的時候就先認(rèn)證，如果不抵扣就不用認(rèn)證