葉子 追問

2020-07-07 18:45

以前從來沒做過無形資產(chǎn)，這個(gè)科目該怎么用？無形資產(chǎn)需要注意哪些事項(xiàng)？

郭老師 解答

2020-07-07 18:46

跟固定資產(chǎn)是一樣的，只不過是他當(dāng)月購入，當(dāng)月就可以攤銷的
一般攤銷10年

葉子 追問

2020-07-07 18:47

我們的項(xiàng)目當(dāng)年就可以結(jié)項(xiàng)，這個(gè)也需要攤銷十年嗎？我們沒有取得專利或者著作權(quán)

郭老師 解答

2020-07-07 18:49

只能是這個(gè)項(xiàng)目使用的嗎？

葉子 追問

2020-07-07 18:50

是的，只是這個(gè)項(xiàng)目使用

郭老師 解答

2020-07-07 18:53

那你做借預(yù)付貸，銀行存款，然后按月做到研發(fā)支出里面。

葉子 追問

2020-07-07 18:56

我們還沒付款，目前收到發(fā)票了

郭老師 解答

2020-07-07 18:58

借研發(fā)支出貸，其他應(yīng)付款，每個(gè)月都要做這個(gè)。

葉子 追問

2020-07-07 18:59

不能一次性入到研發(fā)支出嗎？

郭老師 解答

2020-07-07 19:02

你好
這個(gè)金額太大了吧。

葉子 追問

2020-07-07 19:03

那需要分幾個(gè)月攤銷？

郭老師 解答

2020-07-07 19:07

你好，建議在一年以內(nèi)。

葉子 追問

2020-07-07 19:09

這個(gè)會(huì)影響所得稅匯算清繳嗎？會(huì)形成稅會(huì)差異嗎？

郭老師 解答

2020-07-07 19:14

你好，這個(gè)沒有差異的。

葉子 追問

2020-07-07 19:19

我們目前只是收到發(fā)票12.25萬，還沒付款，分3個(gè)月攤銷完
摘要：購買軟件服務(wù) 
分錄：
        借：研發(fā)支出    4萬，     
               進(jìn)項(xiàng)稅額 （稅額全部計(jì)入）     
               貸：應(yīng)付賬款   12.25萬
第二個(gè)月憑分?jǐn)偙砣胭~
是這樣操作嗎？

葉子 追問

2020-07-07 19:21

我們目前只是收到發(fā)票12.25萬，還沒付款，分3個(gè)月攤銷完
摘要：購買軟件服務(wù) 
分錄：
借：研發(fā)支出    （金額為攤銷額的三分之一）   
      進(jìn)項(xiàng)稅額 （稅額全部計(jì)入） 
貸：應(yīng)付賬款   （當(dāng)月攤銷額加稅）
第二個(gè)月憑分?jǐn)偙砣胭~，金額為攤銷額的三分之一
是這樣操作嗎？

郭老師 解答

2020-07-07 19:22

你好是的，是這么操作的。

葉子 追問

2020-07-07 19:24

老師，搞暈了，我們現(xiàn)在收到發(fā)票12.25萬，怎么入賬？

郭老師 解答

2020-07-07 19:24

你好
金額，稅額分別是多少？

葉子 追問

2020-07-07 19:26

金額是108407.08，稅額：14092.92

郭老師 解答

2020-07-07 19:30

借研發(fā)支出108407.08/4
進(jìn)項(xiàng)14092.92
貸應(yīng)付賬款。



第二個(gè)月借研發(fā)支出108407.08/4
貸應(yīng)付帳款