大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-07 22:28

需要附什么原始憑證摘要怎么寫分錄怎么寫？

閻老師 解答

2020-07-07 22:34

計(jì)提壞賬的時(shí)候需要有情況說(shuō)明，其他都不需要。核銷壞賬一般的流程是：資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門提出審核意見(jiàn)，法律事務(wù)部提供或確認(rèn)證明相關(guān)資產(chǎn)損失的法律文書及相關(guān)資料，提請(qǐng)公司總經(jīng)理、董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)后，作為壞賬損失沖銷計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，借記“壞賬準(zhǔn)備”科目，貸記“應(yīng)收賬款”等科目。

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-07 22:49

有沒(méi)有簡(jiǎn)單方便一點(diǎn)的？他們是關(guān)聯(lián)公司

閻老師 解答

2020-07-07 23:02

計(jì)提壞賬需要內(nèi)部決策就可以了，不需要外部介入。借：信用減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備。

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-07 23:12

內(nèi)部決策的話，在賬務(wù)中需要附什么原始憑證？你的分錄是計(jì)提的分錄，實(shí)際發(fā)生壞賬的分錄怎么做

閻老師 解答

2020-07-07 23:15

實(shí)力發(fā)生也是計(jì)提壞賬，只有確定無(wú)法收回的時(shí)候，是核銷應(yīng)收款，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款。也是先內(nèi)部決策，再去稅務(wù)局備案，稅務(wù)備案的目的是為了稅前扣除，即使不同意稅前扣除，也是可以做財(cái)務(wù)處理的。

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-07 23:16

可以不去稅務(wù)局備案嗎？他們也不用稅前扣除，

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-07 23:17

內(nèi)部決策的話，需要出什么文件嗎？做帳的時(shí)候需要付什么原始憑證？

閻老師 解答

2020-07-07 23:22

不考慮稅的話可以不用備案，內(nèi)部決策文件一般是事件說(shuō)明，然后逐級(jí)上報(bào)，黨委會(huì)和經(jīng)理辦公會(huì)審議，原始憑證要這個(gè)說(shuō)明和決議，具體流程要根據(jù)公司內(nèi)部管理制度來(lái)定，一般是這么處理的。

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-07 23:23

是一個(gè)小公司，小企業(yè)，你說(shuō)的說(shuō)明和決議有模板嗎？

閻老師 解答

2020-07-08 00:02

這只是內(nèi)部管理要求，不是外部法律法規(guī)要求，沒(méi)有固定模板，能把事情說(shuō)清楚就可以了。