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慧老師

職稱： 稅務(wù)師,中級會計師

2020-07-08 07:41

你好，沒有收入的時候需要零申報的，產(chǎn)生收入再申報

隨風 追問

2020-07-08 08:59

我問的是：建筑公司，是不是前期都不繳交企業(yè)所得稅和增值稅，后期才繳交的？？

慧老師 解答

2020-07-08 09:14

你好，當然不是的，增值稅收到預收款就要開始繳納的，企業(yè)所得稅一般相對滯后

隨風 追問

2020-07-08 09:18

收到預收款，那分錄怎么做呢？

隨風 追問

2020-07-08 09:29

外地有工程、或者預收工程款，是預交增值稅，還是預交增值稅和企業(yè)所得稅？

慧老師 解答

2020-07-08 09:41

你好，一般納稅人按照2%預繳增值稅，按照0.2%預繳企業(yè)所得稅；
賬務(wù)處理   借應(yīng)交增值稅-已交稅金  貸:銀行存款

隨風 追問

2020-07-08 10:12

1、那就是說，有預收款，增值稅和企業(yè)所得稅，都需要預交？
2、預交增值稅和企業(yè)所得稅，不需要考慮稅負問題（增值稅稅負3%，企業(yè)所得稅稅負2%）？
3、預交所得稅分錄：    借:所得稅費用   貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅？

慧老師 解答

2020-07-08 10:15

增值稅是預收款的時候預繳2%，企業(yè)所得稅是開票的時候在當?shù)仡A繳千分之二，不考慮稅負，稅負是項目總體要考慮的。
預交所得稅借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀存

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相關(guān)問題討論
你好，沒有收入的時候需要零申報的，產(chǎn)生收入再申報
2020-07-08 07:41:41
你好，有風險的，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，稅務(wù)局會要求你調(diào)整。
2024-05-21 11:03:37
同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
2023-03-17 10:17:43
你好 建筑打印建筑課程的講義 ，不然沒有這全的匯總資料 講義 這些都有
2021-08-25 16:30:29
你好！沒有完工可以按比例結(jié)轉(zhuǎn)成本（收入比例）
2021-01-04 14:07:18
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