依戀 追問

2020-07-08 10:30

老師，實(shí)際是我們企業(yè)向外面的私人借的款，人家私人直接將款打到出納的私人卡上，出納又將錢轉(zhuǎn)到我們公司對公戶使用的這種情況…

文靜老師 解答

2020-07-08 10:34

哦，如果是公司借款，只是通過出納卡周轉(zhuǎn)，1.除了回單，建議補(bǔ)充借款協(xié)議，并補(bǔ)一個(gè)情況說明作為附件。2.如果以后找私人借款直接進(jìn)公戶。3.借款的分錄:借銀行存款70000貸其他應(yīng)付款-債權(quán)人70000。

依戀 追問

2020-07-08 10:50

老師，月初的時(shí)候我們向外面私人借了150萬，老板就是不想讓人知道我們這是向外面借的，所以就沒有借款協(xié)議，就直接讓人家從出納的私人卡上走賬，然后出納陸續(xù)就把這些款項(xiàng)轉(zhuǎn)到了我們的公司對公戶里面，一共轉(zhuǎn)了好幾筆，每筆轉(zhuǎn)款都是出納私對公30萬，請問這種情況該怎么做更好呢？

文靜老師 解答

2020-07-08 11:25

出納轉(zhuǎn)錢肯定有原因，我建議你和老板溝通好，以什么理由收這些款，再來做賬務(wù)處理。出于保護(hù)自己的角度，我認(rèn)為應(yīng)該以借款的方式入賬。

依戀 追問

2020-07-08 15:29

老師：您看一下上個(gè)月底出納就是這樣轉(zhuǎn)了好幾筆，每一筆款項(xiàng)就是30萬元，陸續(xù)差不多把之前向外人借的150多萬款向轉(zhuǎn)到我們公司戶使用了，付款人是出納個(gè)人，收款人是我們公司賬戶，您是說這樣的款項(xiàng)我應(yīng)該做  借：銀行存款   貸：其他應(yīng)付款-出納的姓名嗎？

文靜老師 解答

2020-07-08 15:38

我的意思是應(yīng)當(dāng)借銀行存款貸其他應(yīng)付款-第三方。如果你們老板不愿意，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)和他溝通，收款要有事由，賬要走平。如果老板不愿意，也可以作為出納的借款。但是現(xiàn)在公轉(zhuǎn)私私轉(zhuǎn)公大額往賬監(jiān)管已經(jīng)啟動(dòng)試點(diǎn)，出納私人頻繁轉(zhuǎn)賬，公司也是有風(fēng)險(xiǎn)的。我個(gè)人認(rèn)為1.賬務(wù)處理上借銀行存款貸其他應(yīng)付款-第三方(補(bǔ)借款協(xié)議)2.如果以后有借款，直接對公轉(zhuǎn)賬。這樣能降低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

文靜老師 解答

2020-07-08 15:44

如果老板不愿意公司有對外借款記錄還有一種方式，即以老板私人名義借款，債務(wù)和公司無關(guān)。公司需要周轉(zhuǎn)時(shí)，以老板個(gè)人墊支。分期歸還給老板就可以了。金額較大的借款，且用于公司周轉(zhuǎn)，直接以公司名義借支較好。

依戀 追問

2020-07-08 16:21

老師：您說的這種情況我知道了，如果以后再有此情況我就和老板好好溝通一下，讓他不要再發(fā)生這樣的情況！那請問我這現(xiàn)在出納發(fā)生的這樣幾筆大額款項(xiàng)轉(zhuǎn)至我公司賬戶的錢，現(xiàn)在具體該怎么入帳比較好點(diǎn)呢？

文靜老師 解答

2020-07-08 16:26

如果老板執(zhí)意走出納，不愿意走第三方。從資金流看，只能借銀行存款貸其他應(yīng)付款-出納，還款時(shí)，也需要進(jìn)出納賬戶。這樣一進(jìn)一出才說得通。出納個(gè)人一定要可靠才行。

依戀 追問

2020-07-08 16:35

出納是老板的妹妹…之前也偶爾有不超過十萬元的出納個(gè)人銀行卡轉(zhuǎn)公司戶，我做的是 借：銀行存款 貸：庫存現(xiàn)金  或者公司戶轉(zhuǎn)出納個(gè)人銀行卡 借：庫存現(xiàn)金  貸：銀行存款  ，現(xiàn)在出納這樣大金額的轉(zhuǎn)公司戶我做 借：銀行存款  貸：其他應(yīng)付款-出納  請問會(huì)不會(huì)有什么問題？

文靜老師 解答

2020-07-08 16:38

我認(rèn)為走現(xiàn)金不合適。走現(xiàn)金首先賬上要有這么多現(xiàn)金才行。私人卡也不能當(dāng)現(xiàn)金用。同學(xué)。走借款勉強(qiáng)說得通

依戀 追問

2020-07-08 16:41

老師，您是說像之前那種出納轉(zhuǎn)公司戶的小金額7萬元的那種情況最好也是走借款嗎？做分錄借：銀行存款 7萬  貸：其他應(yīng)付-出納 7萬 這樣比較好嗎？

文靜老師 解答

2020-07-08 16:49

是的，我個(gè)人認(rèn)為是這樣，如果是現(xiàn)金走賬也應(yīng)該是有現(xiàn)金存量，并且提現(xiàn)和存現(xiàn)是應(yīng)該用現(xiàn)金支票和現(xiàn)金繳款單公戶操作，不是用私人卡當(dāng)現(xiàn)金用

依戀 追問

2020-07-08 16:59

好的，多謝老師！那請問老師這種情況相當(dāng)于向出納借的款向只有這匯款單，還需要有借款協(xié)議嗎？

文靜老師 解答

2020-07-08 17:04

補(bǔ)一個(gè)借款協(xié)議更有說服力。同學(xué)。