公司2016年購(gòu)買(mǎi)原材料的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票現(xiàn)被稅務(wù)稽查認(rèn)定為虛開(kāi)發(fā)票，現(xiàn)要求我們做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那現(xiàn)在我該對(duì)原材料，進(jìn)項(xiàng)稅額及應(yīng)付賬款這三個(gè)科目的做怎么樣的會(huì)計(jì)分錄？

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-08 10:52

你好，這個(gè)貨款還需要支付么/.

積極的小海豚追問(wèn)

2020-07-08 11:08

不需要了

立紅老師解答

2020-07-08 11:24

你好
借，營(yíng)業(yè)外支出
貸，原材料
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

借，應(yīng)付賬款
貸，營(yíng)業(yè)外收入

積極的小海豚追問(wèn)

2020-07-08 11:54

請(qǐng)問(wèn)一下，如果是已經(jīng)付了款，而且也不能收回，是怎么樣做憑證

立紅老師解答

2020-07-08 11:55

你好，
借，營(yíng)業(yè)外支出
貸，原材料
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
只做這筆就可以

積極的小海豚追問(wèn)

2020-07-08 13:58

但這筆款在16年的時(shí)候支付了，現(xiàn)在這樣支月?tīng)I(yíng)業(yè)外支出的話，是不是在年度匯算清繳時(shí)，不能抵減，要調(diào)增的？

立紅老師解答

2020-07-08 14:02

你好，如果是16年
借，以前年度損益調(diào)整
貸，原材料
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

借，利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)
貸，以前年度損益調(diào)整

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