農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上面的稅率是免稅，計(jì)提進(jìn)項(xiàng)時(shí)，發(fā)票上的金額是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)。比如發(fā)票金額為1000那么進(jìn)項(xiàng)是多少？又怎么做會(huì)計(jì)分錄呢

崔老師

職稱： ,注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-08 11:31

借: 原材料等{發(fā)票注明金額x(1-13%)}
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(發(fā)票注明金額x13%)
貸:銀行存款 (發(fā)票注明金額)

123 追問

2020-07-08 11:33

老師，因?yàn)榘l(fā)票上的稅率是免稅，發(fā)票金額是不含稅，收購農(nóng)產(chǎn)品是計(jì)算抵扣稅額，我就是想知道計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄怎么做，因?yàn)檫@筆進(jìn)項(xiàng)實(shí)際是不用交的，只是可以用來抵扣

崔老師解答

2020-07-08 11:44

目前稅率下調(diào)了，上述計(jì)算進(jìn)項(xiàng)的稅率應(yīng)該是：可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=發(fā)票注明金額x9%。

精選問題

個(gè)人注冊了個(gè)體工商戶，然后又以個(gè)人的名義承接業(yè) 問

你好，可以代開。這個(gè)是2個(gè)主體?？梢愿髯宰龈髯缘臉I(yè)務(wù) 答
老師您好銀行出保函要存保函金額到一個(gè)賬戶擔(dān) 問

是的，萬一有問題擔(dān)保公司自己出錢賠償?shù)?/span> 答
老師您好！個(gè)體工商戶還需要申報(bào)殘疾人保證金嗎？謝問

個(gè)體工商戶，不需要申報(bào)殘疾人保證金答
請問老師，電子稅務(wù)局可以導(dǎo)出歷年發(fā)票抵扣認(rèn)證的問

同學(xué)，你好請點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【抵扣類勾選】－【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】模塊，點(diǎn)擊【打印】或【下載發(fā)票明細(xì)】，即可打印匯總數(shù)據(jù)以及下載明細(xì)。注：若要查詢往期數(shù)據(jù)，可在此頁面點(diǎn)擊右側(cè)【歷史確認(rèn)信息】進(jìn)入，選擇需要查看的所屬月份即可。答
老師，租賃合同印花稅，是按合同起始時(shí)間到終止時(shí)間問

你好，這個(gè)一般是簽訂合同的下期申報(bào)。從起始時(shí)間到終止時(shí)間。答

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