小魏 追問(wèn)

2020-07-08 13:37

能給我說(shuō)一下具體的分錄嗎？比如工資應(yīng)發(fā)20000，再扣除公司承擔(dān)的社保1000，個(gè)人承擔(dān)1000，個(gè)稅500

小魏 追問(wèn)

2020-07-08 13:43

老師，給我寫(xiě)個(gè)詳細(xì)分錄

玲老師 解答

2020-07-08 13:57

下面 分錄 把金額帶進(jìn)去就可以了
  1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款