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2020-07-08 15:10

好的，謝謝老師，如果19年多計提了工資5萬，也多發(fā)放了，現(xiàn)金發(fā)的，實際就沒有那一筆，稅務(wù)專管員讓調(diào)整，匯算清繳已經(jīng)調(diào)減了，賬如何調(diào)？會計分錄如何做？

鄒老師 解答

2020-07-08 15:21

你好
沖銷多計提，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整
沖銷多發(fā)放的分錄，借；庫存現(xiàn)金，貸；應(yīng)付職工薪酬

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2020-07-08 15:33

好的，謝謝老師

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2020-07-08 15:35

老師，多計提多發(fā)放工資，是不是匯算清繳和財務(wù)報表都要調(diào)整，還有補交企業(yè)所得稅是7月才繳納的，那幾月再做借；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整  對嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 15:40

你好
多計提多發(fā)放工資，那財務(wù)報表，匯算清繳都需要調(diào)整的
補交所得稅的分錄是什么時候補交稅款，就什么時候做這個分錄就是了

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2020-07-08 17:50

好的，謝謝老師，老師先付款后開票，能不能做：借：應(yīng)付賬款  貸：銀行存款

鄒老師 解答

2020-07-08 17:54

你好，如果不設(shè)置預(yù)付賬款的單位，可以這樣做賬
借：應(yīng)付賬款 ，貸：銀行存款

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2020-07-08 17:56

如果先付款，在明年匯算清繳之前發(fā)票沒回來，是不是要做納稅調(diào)增。預(yù)付賬款和應(yīng)付是不是只能設(shè)一個

鄒老師 解答

2020-07-08 17:57

你好，如果先付款，在明年匯算清繳之前發(fā)票沒回來，你有計入到成本或者費用核算 嗎？
同一個單位，預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款最好只設(shè)置一個科目核算

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2020-07-08 17:59

給他付款的時候就做的借：應(yīng)付賬款  貸：銀行存款，如果說后面他們在明年匯算清繳之前給我們開不了發(fā)票，是不是要調(diào)整

鄒老師 解答

2020-07-08 17:59

你好，如果沒有計入到成本或者費用抵扣企業(yè)所得稅，就不需要調(diào)整的