憐香子 追問

2020-07-08 16:25

符合的呢老師。

鄒老師 解答

2020-07-08 16:28

你好，符合小型微利企業(yè)條件
如果應(yīng)納稅所得額低于100萬，減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*20%

憐香子 追問

2020-07-08 16:29

好的老師，請(qǐng)問一下填申報(bào)表的時(shí)候怎么填呢？

鄒老師 解答

2020-07-08 16:33

你好，是季度所得稅申報(bào)表的填寫嗎？

憐香子 追問

2020-07-08 16:35

是的呢老師，我是小規(guī)模納稅人，我就想問問預(yù)繳稅款下邊需要填嗎

鄒老師 解答

2020-07-08 16:44

你好，季度所得稅申報(bào)表的填寫：根據(jù)季度末月利潤(rùn)表的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額填寫所得稅申報(bào)表的 營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額就是了，預(yù)交稅款數(shù)據(jù)不需要填寫，是系統(tǒng)自動(dòng)生成的

憐香子 追問

2020-07-08 16:46

老師，那是否延緩這個(gè)是選是還是否呢

憐香子 追問

2020-07-08 16:49

另外再請(qǐng)教一下老師，企業(yè)所得稅需要每月計(jì)提嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 17:00

你好，企業(yè)所得稅是按季度計(jì)提，而不是每個(gè)月都計(jì)提的 
是否延緩這個(gè)由單位自行選擇，沒有統(tǒng)一規(guī)定 的

憐香子 追問

2020-07-08 17:02

老師，請(qǐng)問一下，關(guān)于企業(yè)所得稅季末怎么做分錄呢老師？我搜到分錄是，借所得稅，貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅，但是我的科目里沒有應(yīng)交稅金呀

鄒老師 解答

2020-07-08 17:06

你好
計(jì)提的時(shí)候，借；所得稅費(fèi)用   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
繳納的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
你單位是什么原因?qū)е碌倪B  應(yīng)交稅費(fèi)科目都沒有呢？

憐香子 追問

2020-07-08 17:08

老師，謝謝了，這個(gè)問題解決了，我想再請(qǐng)教，怎么繳納企業(yè)所得稅呢？網(wǎng)上稅務(wù)局還是到稅務(wù)大廳？還是稅局直接扣？

鄒老師 解答

2020-07-08 17:13

你好，如果簽訂了三方協(xié)議的單位，是直接在網(wǎng)上稅務(wù)局申報(bào)扣繳稅款的

憐香子 追問

2020-07-08 17:17

老師，我們是集體經(jīng)濟(jì)合作社，每個(gè)月發(fā)工資就是7個(gè)人總共3000塊錢，從5月份才開始發(fā)4月份的，這樣的情況計(jì)提工資時(shí)需要計(jì)提個(gè)稅嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 17:20

你好，每個(gè)月發(fā)工資就是7個(gè)人總共3000塊錢，這種情況不需要繳納個(gè)人所得稅，也就不需要做計(jì)提個(gè)人所得稅分錄的

憐香子 追問

2020-07-08 17:24

我再問一個(gè)問題，麻煩您回答我詳細(xì)一點(diǎn)，因?yàn)槲抑挥幸淮螜C(jī)會(huì)提問了，老師我現(xiàn)在7月需要申報(bào)企業(yè)所得稅，我是按照6月份的賬的本年累計(jì)填列，那現(xiàn)在有一個(gè)問題，就是計(jì)提企業(yè)所得稅應(yīng)該放到6月末還是7月份呢？如果放在6月末，那我需要6月的利潤(rùn)總額，沒有結(jié)轉(zhuǎn)就沒有利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)，另外繳納企業(yè)所得稅是現(xiàn)在馬上繳納還是怎么處理呢？謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-08 17:27

你好，計(jì)提企業(yè)所得稅應(yīng)該放到6月末
第二季度的企業(yè)所得稅是在7月份申報(bào)的時(shí)候扣款

憐香子 追問

2020-07-08 17:30

老師，前一季度也沒計(jì)提企業(yè)所得稅，現(xiàn)在應(yīng)該一起補(bǔ)提嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 17:31

你好，之前沒有計(jì)提，就可以補(bǔ)計(jì)提的