????哈 追問

2020-07-08 20:12

1.有往來的情況下，b付錢給a了，a對b有投資款，那我兩個(gè)報(bào)表分別做好了，合并報(bào)表的資產(chǎn)是兩個(gè)公司的資產(chǎn)合計(jì)減去長投，往來款應(yīng)該也是減？

????哈 追問

2020-07-08 20:14

負(fù)債是兩家公司的負(fù)債相加，加上還是減去往來款的數(shù)量？

????哈 追問

2020-07-08 20:14

所有者權(quán)益就是兩家公司相加減去實(shí)收資本

石老師 解答

2020-07-08 20:28

你好！合并報(bào)表的資產(chǎn)是兩家資產(chǎn)之和減去長投和往來款，負(fù)債是兩家負(fù)債之和減去往來款，所有者權(quán)益是合并資產(chǎn)減去合并負(fù)債。

????哈 追問

2020-07-08 23:26

老師，往來款都是減去嗎？不管誰付給誰

石老師 解答

2020-07-08 23:32

往來款一家掛在資產(chǎn)，一家掛在負(fù)債，所以抵消時(shí)資產(chǎn)負(fù)債同時(shí)減少。

????哈 追問

2020-07-09 09:07

那都是減去對吧？不是應(yīng)該資產(chǎn)減去，負(fù)債加才抵嗎？我已經(jīng)繞里面了

石老師 解答

2020-07-09 09:33

都是減少，比如一邊是其他應(yīng)收款借方10，一邊是其他應(yīng)付款貸方10，那么合并時(shí)做借其他應(yīng)付10，貸其他應(yīng)收10，就是匯總報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債同時(shí)減少10了。