小規(guī)模納稅人開(kāi)出普通發(fā)票，在做賬時(shí)應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理寫(xiě)分錄

許老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2020-07-08 20:12

借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

艷子追問(wèn)

2020-07-09 07:02

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，可以抵扣嗎？

艷子追問(wèn)

2020-07-09 07:09

我不太理解，小規(guī)模企業(yè)，收到普通發(fā)票沒(méi)有走應(yīng)交增值稅，但是開(kāi)出發(fā)票卻要走應(yīng)交增值稅，那怎么抵稅呢？還是賣了多少東西，就要交多少稅？

艷子追問(wèn)

2020-07-09 07:12

請(qǐng)問(wèn)這里的應(yīng)交增值稅后面是否要寫(xiě)銷項(xiàng)稅呢？

艷子追問(wèn)

2020-07-09 07:27

月底結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅，這里的這個(gè)減免增值稅，是開(kāi)的普通發(fā)票的增值稅，還是專用發(fā)票的增值稅？

許老師解答

2020-07-09 07:34

這個(gè)  是價(jià)稅分離   計(jì)提增值稅的部分呀    小規(guī)模     是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的   只能計(jì)提增值稅
不用寫(xiě)銷項(xiàng)稅額  這個(gè)三級(jí)科目    這個(gè)  是一般納稅人適用的
能夠減免的   月收入不足10萬(wàn)元
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸：其他收益

艷子追問(wèn)

2020-07-09 13:10

好的，謝謝老師了

許老師解答

2020-07-09 13:11

不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝