僵小魚 追問

2020-07-09 10:01

我們公司就交一個法人的，怎么做賬

玲老師 解答

2020-07-09 10:24

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

僵小魚 追問

2020-07-09 10:55

個稅申報系統(tǒng)里的本期收入是填扣除社保后的錢，還是扣除社保前的錢

玲老師 解答

2020-07-09 10:57

是應(yīng)發(fā)工資的金額，沒有扣除社保的

僵小魚 追問

2020-07-09 10:58

應(yīng)該發(fā)的，包不包括公司交的那部分社保錢

玲老師 解答

2020-07-09 11:03

包括公司繳納的社保錢，就是按照擬計提工資的那個金額