慕小暖的小小夢(mèng)想 追問(wèn)

2020-07-09 11:54

就是看不懂300怎么來(lái)的  明明不是 200 嘛

劉之寒老師 解答

2020-07-09 12:00

你看我的解釋?！吧夏曩~面價(jià)值1100，本年賬面價(jià)值800，轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異調(diào)增100；本年可抵扣暫時(shí)性差異調(diào)增200。”上年調(diào)減了100，確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，今年轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債，就要調(diào)增100，一共調(diào)增300。

慕小暖的小小夢(mèng)想 追問(wèn)

2020-07-09 13:54

意思是站在會(huì)計(jì)角度做賬  上各年度賬面價(jià)值是1100  現(xiàn)在賬面價(jià)值變300 了   會(huì)計(jì)做了虧損300   但是站在稅法角度是不認(rèn)公允價(jià)值波動(dòng)的   所以要在當(dāng)年納稅調(diào)增300對(duì)吧   是這個(gè)么理解吧

劉之寒老師 解答

2020-07-09 14:00

是的，就是這樣理解；同時(shí)再結(jié)合遞延所得稅的確認(rèn)會(huì)將稅會(huì)處理理解得更透徹。