雪 追問

2020-07-09 12:57

老師您好，這樣做完后，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末減期初就不等于利潤表的凈利潤了？

鄒老師 解答

2020-07-09 12:58

你好，這種情況，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+調(diào)整分錄 利潤分配——未分配利潤 科目的貸方發(fā)生額

雪 追問

2020-07-09 13:01

老師您好！那就是說我用去調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)了？

雪 追問

2020-07-09 13:02

老師不好意思我說錯(cuò)了，那就是說我不用去調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)了？

鄒老師 解答

2020-07-09 13:04

你好，不用調(diào)整期初數(shù)，只需要調(diào)整期末  未分配利潤就是了

雪 追問

2020-07-09 13:07

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用未來適用法把這筆退稅直接記到今年的所得稅費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2020-07-09 13:10

你好，不可以把這筆退稅直接記到今年的所得稅費(fèi)用的

雪 追問

2020-07-09 13:13

老師您好！小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中說未來適用法可以把這筆記錄今年的所得稅費(fèi)用，但是我做完分錄發(fā)現(xiàn)今年的凈利潤就不對(duì)了？

鄒老師 解答

2020-07-09 13:15

你好，不可以把這筆退稅直接記到今年的所得稅費(fèi)用的
這個(gè)是之前年度的所得稅費(fèi)用，不應(yīng)當(dāng)計(jì)入今年的所得稅費(fèi)用核算的

雪 追問

2020-07-09 13:18

老師您好，那我就按您說分錄寫，另外想問一下通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)科目過渡一下是啥原因？為什么不直接借銀行貸：利潤分配-未分配利潤？

鄒老師 解答

2020-07-09 13:22

你好，因?yàn)槭峭嘶囟惪睿孕枰茸鐾嘶囟惪罘咒?，然后做之前?jì)提相反分錄
需要分兩個(gè)步驟處理，而不是一個(gè)步驟

雪 追問

2020-07-09 13:26

老師您好！小企業(yè)準(zhǔn)則就不能用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了吧！

鄒老師 解答

2020-07-09 13:31

你好，是的，是這樣的，所以通過利潤分配——未分配利潤科目核算了

雪 追問

2020-07-09 13:33

老師您好，還有一個(gè)問題，我們收到稅務(wù)局退回來的個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還200元，這個(gè)是不是要交增值稅，分錄怎么做？

鄒老師 解答

2020-07-09 13:37

你好，你單位會(huì)把這個(gè)款項(xiàng)支付給申報(bào)人員嗎？

雪 追問

2020-07-09 13:38

老師您好！不付給個(gè)人。

鄒老師 解答

2020-07-09 13:42

你好，借；銀行存款，貸；其他收益，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
不付給個(gè)人，就需要繳納增值稅的

雪 追問

2020-07-09 13:45

老師您好！小企業(yè)準(zhǔn)則，其他收益可以換成營業(yè)外收入嗎？另外這筆稅務(wù)局不要發(fā)票，我這個(gè)月報(bào)稅是不是放到未開票收入中報(bào)上去就行？

鄒老師 解答

2020-07-09 13:45

你好，不可以把其他收益換成營業(yè)外收入
可以放在未開票收入申報(bào)的