MI 追問(wèn)

2020-07-09 16:44

不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，或者是以前年度損益調(diào)整-應(yīng)付賬款嗎？

慧老師 解答

2020-07-09 16:46

你愿意清楚一點(diǎn)，也可以，關(guān)系不大

MI 追問(wèn)

2020-07-09 16:51

好的，那不用通過(guò)其他應(yīng)付款-質(zhì)保金，直接借銀行存款嗎

慧老師 解答

2020-07-09 16:55

不用了，那個(gè)都是中間過(guò)程，沒(méi)意義，方便給個(gè)好評(píng)，謝謝

MI 追問(wèn)

2020-07-09 17:01

老師，還有一個(gè)問(wèn)題是，我們是旅游行業(yè)小規(guī)模納稅人，一個(gè)季度不超過(guò)30萬(wàn)免征增值稅，利潤(rùn)表里收入和成本是填不含稅，那要在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里把免征的增值稅減去然后填寫(xiě)嗎？下面的營(yíng)業(yè)外收入填上免征的增值稅

慧老師 解答

2020-07-09 17:17

你好，你是填企業(yè)所得稅申報(bào)表嗎

MI 追問(wèn)

2020-07-09 17:18

是填利潤(rùn)表

慧老師 解答

2020-07-09 17:21

利潤(rùn)是表里面的增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的，方便給個(gè)好評(píng)謝謝

MI 追問(wèn)

2020-07-09 17:55

好的，那我免稅的分錄是應(yīng)該怎么做呢，是借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，貸營(yíng)業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入嗎？

慧老師 解答

2020-07-09 20:30

你好，是這樣做的，沒(méi)問(wèn)題

MI 追問(wèn)

2020-07-10 09:15

是這樣做的話，那利潤(rùn)表里主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是按貸方-借方填寫(xiě)嗎？借方就是這個(gè)免稅的金額

慧老師 解答

2020-07-10 09:35

你好，是的，是這樣填寫(xiě)的

MI 追問(wèn)

2020-07-10 09:38

我一直都沒(méi)有減，就只是把免稅的金額填在營(yíng)業(yè)外收入上，會(huì)有問(wèn)題嗎

慧老師 解答

2020-07-10 09:45

你好。利潤(rùn)就多了一部分的

MI 追問(wèn)

2020-07-10 10:48

好奇怪，為什么我的賬能平呢，資產(chǎn)負(fù)債表那里是平的

慧老師 解答

2020-07-10 12:41

你好，不影響資產(chǎn)負(fù)債表的