陽光fgh 追問

2020-07-10 08:37

土地增值稅和增值稅附加，不是企業(yè)所得稅，房地產企業(yè)預繳的

鄒老師 解答

2020-07-10 08:38

你好，土地增值稅和增值稅附加，在填報時填在哪里合適，這里的填報是填報什么呢？

陽光fgh 追問

2020-07-10 08:38

填報企業(yè)所得稅季度預繳申報表

鄒老師 解答

2020-07-10 08:39

你好，房地產企業(yè)季度預繳土地增值稅和增值稅附加，通過應交稅費科目借方核算，沒有計提到稅金及附加，不需要在季度所得稅預交申報填寫的

陽光fgh 追問

2020-07-10 08:41

是的！就是想少預繳點所得稅把這部分稅金扣除，這樣可以嗎老師

鄒老師 解答

2020-07-10 08:42

你好，不可以。
房地產企業(yè)季度預繳土地增值稅和增值稅附加，通過應交稅費科目借方核算，沒有計提到稅金及附加，不需要在季度所得稅預交申報填寫的
計提到了稅金及附加，才會在季度所得稅申報表的利潤總額欄次體現(xiàn)的