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2020-07-10 11:22

那以前年度損益調(diào)整月底還需要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤嗎？如果不需要為什么我將損益表中以前年度損益調(diào)整那欄里填入了退稅額。結(jié)果導(dǎo)致利潤總額及凈利潤與賬面本年利潤不符？

鄒老師 解答

2020-07-10 11:27

你好，以前年度損益調(diào)整是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
有以前年度損益調(diào)整科目發(fā)生的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整

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2020-07-10 11:45

我現(xiàn)在問題是損益表中如果將退稅金額填寫在以前年度損益的本年累計數(shù)那欄里。我得利潤總額及凈利潤是跟賬面正好相差退稅金額。但是資產(chǎn)負債表是平的

鄒老師 解答

2020-07-10 11:47

你好，將退稅金額填寫在以前年度損益的本年累計數(shù)那欄，你這里的本年累計是什么的本年累計呢？

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2020-07-10 11:51

就是以前年度損益科目的本月數(shù)那欄填入了退稅金額。本年累計數(shù)那欄也是填的退稅金額。本月數(shù)填完了利潤總額還都對著。就是一填完本年累計數(shù)那欄就變了

鄒老師 解答

2020-07-10 11:52

你好，你是把以前年度損益調(diào)整科目發(fā)生額，填寫在利潤表里面了嗎？

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2020-07-10 11:52

對的。是不對嗎？

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2020-07-10 11:53

我們這個科目就沒用過只有這一筆

鄒老師 解答

2020-07-10 11:53

你好，以前年度損益調(diào)整科目不應(yīng)當在利潤表填寫，只需要在資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤欄次體現(xiàn)就是了

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2020-07-10 11:55

好的。太感謝了。這回應(yīng)該是對了。

鄒老師 解答

2020-07-10 11:55

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝