Hanna 追問(wèn)

2020-07-10 11:26

老師，每個(gè)月認(rèn)證后我都轉(zhuǎn)到了多交增值稅這個(gè)科目里面去了，已經(jīng)用的是未交增值稅，多交和未交都可以嗎？都是他們的借方

軼塵老師 解答

2020-07-10 11:26

以后別用多交增值稅 統(tǒng)一用未交

Hanna 追問(wèn)

2020-07-10 11:29

那我是應(yīng)該是借，應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

Hanna 追問(wèn)

2020-07-10 11:29

老師，我只有一個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅呢，沒(méi)有未交增值稅這個(gè)科目，那我統(tǒng)一放在未交增值稅里面可以嗎？

Hanna 追問(wèn)

2020-07-10 11:31

老師，我年底一起結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？現(xiàn)在的還是先放在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里面

軼塵老師 解答

2020-07-10 11:32

增值稅的賬務(wù)處理實(shí)錄：
1、進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 
（1）國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)貨物。企業(yè)在國(guó)內(nèi)采購(gòu)的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
材料采購(gòu)／商品采購(gòu)／原材料／制造費(fèi)用／銷售費(fèi)用／管理費(fèi)用 
貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款 
2、“銷項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 
（1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東、投資者)，按照實(shí)現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 
借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品 
3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時(shí)，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字：
對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：銀行存款

Hanna 追問(wèn)

2020-07-10 11:36

老師，已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)呢？

軼塵老師 解答

2020-07-10 11:40

月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時(shí)，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字：
對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

Hanna 追問(wèn)

2020-07-10 11:41

老師，我們公司很多留底呢？？

軼塵老師 解答

2020-07-10 11:43

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候不做分錄！

Hanna 追問(wèn)

2020-07-10 11:44

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也不需要嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-10 11:57

是的  產(chǎn)生稅款的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)！