????????????????????燕兒
于2020-07-10 11:28 發(fā)布 ??1200次瀏覽
bamboo老師
職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2020-07-10 12:44
#提問#小規(guī)模比如4-6月開了一張銷售額為4000的免稅普票，和開 了一張銷售額價(jià)稅合計(jì)4000的代開增值稅專用發(fā)票稅點(diǎn)已繳納。請問免稅普票要在寫會計(jì)分錄時價(jià)稅分離嗎？是不是把分離的免稅收入計(jì)入營業(yè)外收入？
答： 您好 免稅普票在寫會計(jì)分錄時不用價(jià)稅分離
老師，你好，我想問問， 上季度，在國稅代開增值稅專用發(fā)票38834.95（不含稅，類型是營業(yè)外收入，發(fā)的資金，但是對方要發(fā)票） 普通發(fā)票3095.15（類型是主營收入） 其實(shí)，國稅發(fā)票的3%的稅費(fèi)已經(jīng)扣了， 普通發(fā)票的稅沒交， 麻煩老師幫我看看我這樣填表對不對。
答： 38834.95填在第二行，3095.15填第7行，你的填錯了，重新填下，你普通發(fā)票不用交稅的
報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
小規(guī)模納稅銷售自產(chǎn)設(shè)備后找國稅代開增值稅專用發(fā)票，開票時稅款已扣，確認(rèn)收入和交稅的會計(jì)分錄分別怎么做？
答： 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
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