春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2020-07-11 08:17

老師你好，我把現(xiàn)金流量表整個(gè)發(fā)出來(lái)，我就是行次第一個(gè)怎么算出來(lái)和我自己算的有誤差，請(qǐng)老師能給我算一下好么？急急

石老師 解答

2020-07-11 08:34

你好，你的算法給出的這個(gè)公式屬于現(xiàn)金流量法間接法的計(jì)算公式，從凈利潤(rùn)來(lái)推導(dǎo)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量的話(huà)，還需要扣除折舊攤銷(xiāo)等非現(xiàn)金業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)軟件生成的現(xiàn)金流量表應(yīng)該是直接法生成的，是在每一筆銀行存款發(fā)生額中添加現(xiàn)金流量項(xiàng)目來(lái)生成的，如果每筆現(xiàn)金流量項(xiàng)目填寫(xiě)正確，那匯總出來(lái)的表應(yīng)該是對(duì)的。

春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2020-07-11 09:09

老師，按照這個(gè)公式計(jì)算：不知道算的對(duì)不對(duì)？請(qǐng)老師指教一下！它的答案是2376822.45元？

石老師 解答

2020-07-11 09:19

您好，如果當(dāng)期沒(méi)有折舊攤銷(xiāo)，等這個(gè)計(jì)算是正確的

春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2020-07-11 09:44

老師，檔期折舊有呀，我覺(jué)得我計(jì)算不對(duì)呀，請(qǐng)老師給我細(xì)查一下，是不是我選的數(shù)字不對(duì)呀？麻煩老師寫(xiě)出來(lái)好么？

春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2020-07-11 09:44

老師，檔期折舊有呀，我覺(jué)得我計(jì)算不對(duì)呀，請(qǐng)老師給我細(xì)查一下，是不是我選的數(shù)字不對(duì)呀？麻煩老師寫(xiě)出來(lái)好么？

石老師 解答

2020-07-11 10:12

你好，往來(lái)科目的增加減少額，應(yīng)該是用，期末余額減期初余額得到，而不是取當(dāng)期的發(fā)生數(shù)，比如說(shuō)應(yīng)收賬款期初是46萬(wàn)，期末是43萬(wàn)，那么當(dāng)期應(yīng)收賬款減少的金額應(yīng)該是43-46=3萬(wàn)，應(yīng)收賬款減少，說(shuō)明在收入之外，有額外收款的現(xiàn)金流，那么應(yīng)該在當(dāng)期銷(xiāo)售產(chǎn)品收到的現(xiàn)金流計(jì)算加上3萬(wàn)，其他科目類(lèi)似，你可以再檢查一下

春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2020-07-11 10:27

老師，按照你的方法檢查，還相差136749.53元，老師不知道哪里沒(méi)算上？

石老師 解答

2020-07-11 10:43

你好，不好意思，前面沒(méi)有看仔細(xì)，應(yīng)收賬款期初期末都是貸方余額，所以這個(gè)三萬(wàn)應(yīng)該是要扣減當(dāng)期的銷(xiāo)售商品的現(xiàn)金流的，跟直接法的差異的話(huà)，建議再去看一下直接法上面所有現(xiàn)金流的項(xiàng)目是否填寫(xiě)正確

春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2020-07-11 13:04

老師，如果起初、期末都是貸方是相加還是相減？如果起初、期末都是借方是相加還是相減？如果起初是貸方，期末是借方是相加還是相減？

石老師 解答

2020-07-11 13:07

你好，期初期末變動(dòng)的話(huà)，資產(chǎn)類(lèi)科目可以把期末余額都調(diào)整到借方負(fù)債類(lèi)科目，把余額調(diào)到貸方，然后用期末減期初即可計(jì)算，這樣避免出錯(cuò)

春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2020-07-11 13:16

老師，應(yīng)收賬款期初貸方是8萬(wàn)，期末余額是5萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師相減是5-8是-3萬(wàn)還是多少？

石老師 解答

2020-07-11 13:21

你好，期末余額五萬(wàn)是借方還是貸方余額呢？

春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2020-07-11 13:39

老師，期末余額貸方5萬(wàn)

石老師 解答

2020-07-11 13:53

那么轉(zhuǎn)換到借方就是，期初余額借方負(fù)八萬(wàn)，期末余額借方負(fù)五萬(wàn)，那么期末減期初就是等于3萬(wàn)，當(dāng)期應(yīng)收賬款的增加為3萬(wàn)