S 追問

2020-07-10 16:11

對不起來

S 追問

2020-07-10 16:12

老師，請問這個做了之后總賬未分配利潤余額在貸方是對的嗎？

鄒老師 解答

2020-07-10 16:13

你好，假如退稅100，沒有其他業(yè)務
借；銀行存款100，貸；應交稅費—企業(yè)所得稅100
借；應交稅費—企業(yè)所得稅100，貸；以前年度損益調(diào)整100
借；以前年度損益調(diào)整100 ，貸；利潤分配——未分配利潤100
資產(chǎn)負債表的貨幣資金100，未分配利潤100
符合資產(chǎn)（100）=負債（0）+所有者權(quán)益（100） 這個等式關(guān)系啊
沒有不平的

S 追問

2020-07-10 16:15

我現(xiàn)在報表上所有者權(quán)益沒有體現(xiàn)出這個退稅額，正好差了退稅額，是什么原因

S 追問

2020-07-10 16:16

我沒有做以前年度損益調(diào)整科目，我這個小企業(yè)準則沒有，直接做的是借應交稅費 貸未分配利潤

鄒老師 解答

2020-07-10 16:17

你好，你應當在期末未分配利潤體現(xiàn)這個退稅金額才是的

S 追問

2020-07-10 16:19

老師，我那個不做以前年度損益調(diào)整科目是可以的嗎？該怎么在所有者權(quán)益提現(xiàn)出來這個金額

鄒老師 解答

2020-07-10 16:20

你好，跨年的損益事項是需要通過以前年度損益調(diào)整這個科目核算才是的 
在期末未分配利潤體現(xiàn)這個退稅金額才是的

S 追問

2020-07-10 16:26

小企業(yè)準則里沒有這個科目啊，該怎么辦，我給直接進未分配利潤了

鄒老師 解答

2020-07-10 16:27

你好，小企業(yè)準則里沒有這個科目，賬務處理就是
借；銀行存款，貸；應交稅費—企業(yè)所得稅
借；應交稅費—企業(yè)所得稅，貸；利潤分配——未分配利潤

S 追問

2020-07-10 16:28

您好老師，我是這樣做的分錄，但資產(chǎn)負債表不平是什么原因啊

鄒老師 解答

2020-07-10 16:29

你好，假如退稅100，沒有其他業(yè)務
借；銀行存款100，貸；應交稅費—企業(yè)所得稅100
借；應交稅費—企業(yè)所得稅100，貸；利潤分配——未分配利潤100
資產(chǎn)負債表的貨幣資金100，未分配利潤100
符合資產(chǎn)（100）=負債（0）+所有者權(quán)益（100） 這個等式關(guān)系啊
沒有不平的

S 追問

2020-07-10 16:31

這個分錄做出來未分配利潤總賬余額在貸方是對的嗎？

鄒老師 解答

2020-07-10 16:31

你好，這個分錄未分配利潤余額是在貸方的

S 追問

2020-07-10 16:49

老師您好，我剛看了下未分配利潤期末是有提現(xiàn)退稅金額的，但為什么不平還是不知道

鄒老師 解答

2020-07-10 16:52

你好，假如退稅100，沒有其他業(yè)務
借；銀行存款100，貸；應交稅費—企業(yè)所得稅100
借；應交稅費—企業(yè)所得稅100，貸；利潤分配——未分配利潤100
資產(chǎn)負債表的貨幣資金100，未分配利潤100
符合資產(chǎn)（100）=負債（0）+所有者權(quán)益（100） 這個等式關(guān)系啊
沒有不平的
如果你單位的報表數(shù)據(jù)不平，就需要去檢查是不是你編制的報表數(shù)據(jù)有誤了