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公司購(gòu)進(jìn)商品，貨分別在1號(hào)店（個(gè)體）、2號(hào)店（個(gè)體）兌換禮品或積分，客戶錢充公司，公司和個(gè)體店簽訂委托代銷協(xié)議，公司賬會(huì)計(jì)分錄？個(gè)體會(huì)計(jì)分錄？

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-11 05:28

你好！按委托代銷商品處理
委托方的賬務(wù)處理如下：

(1)發(fā)出商品時(shí)：

借：委托代銷商品

貸：庫(kù)存商品

(2)收到代銷清單時(shí)：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：委托代銷商品

借：銷售費(fèi)用

貸：應(yīng)收賬款

(3)收到支付的貸款時(shí)：

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款

受托代銷商品會(huì)計(jì)分錄

一、視同買斷方式

(1)收到代銷商品時(shí):

借:受托代銷商品

貸:受托代銷商品款

(2)實(shí)際銷售時(shí):

借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:受托代銷商品

借:受托代銷商品款

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款

(3)按約定將款付給甲企業(yè)時(shí):

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

二、收取手續(xù)費(fèi)方式

(1)收到代銷商品時(shí):

借:受托代銷商品

貸:受托代銷商品款

(2)實(shí)際銷售時(shí):

借:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款

借:受托代銷商品款

貸:受托代銷商品

(3)歸還甲企業(yè)貨款并扣收手續(xù)費(fèi)時(shí):

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

月兒追問(wèn)

2020-07-11 07:54

學(xué)習(xí)下，第一次接觸

QQ老師解答

2020-07-11 07:55

你好！你可以仔細(xì)看一下。

月兒追問(wèn)

2020-07-11 09:15

公司商品發(fā)個(gè)體提出庫(kù)單做賬？不開(kāi)發(fā)票？

QQ老師解答

2020-07-11 10:37

你好！通過(guò)發(fā)出商品合算不用開(kāi)發(fā)票，實(shí)際收款時(shí)開(kāi)票確認(rèn)收入

月兒追問(wèn)

2020-07-11 12:31

客戶錢提前交公司了，對(duì)換商品在個(gè)體店，在公司做借：銀行存款
貸，預(yù)收賬款——張三
在個(gè)體兌換商品做賬會(huì)計(jì)分錄？沒(méi)開(kāi)發(fā)票

QQ老師解答

2020-07-11 12:43

你好！兌換商品你們承擔(dān)嗎？他掛你們的其他應(yīng)收款，你們補(bǔ)給商品平賬

月兒追問(wèn)

2020-07-11 12:53

公司收錢，借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）對(duì)嗎？開(kāi)發(fā)票？

QQ老師解答

2020-07-11 13:15

你好！不管是否開(kāi)票都要確認(rèn)收入

月兒追問(wèn)

2020-07-11 13:18

知道了謝謝

QQ老師解答

2020-07-11 13:19

不客氣歡迎下次提問(wèn) 滿意請(qǐng)好評(píng) 謝謝

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同學(xué)你好老師這個(gè)點(diǎn)不在線了答
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