雨清 追問

2020-07-11 10:46

這個是視同銷售，可以這樣做嗎:
借銷售費用
貸主營業(yè)務(wù)收入:1000
應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅（銷項）130
結(jié)轉(zhuǎn)車成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本600
貸:庫存商品600

老江老師 解答

2020-07-11 10:49

什么原因無償贈送？是三包條款約定嗎

雨清 追問

2020-07-11 10:50

公司活動，促銷

老江老師 解答

2020-07-11 10:51

我的觀點，可以列入銷售費用，但不能稅前列支，匯繳時要納稅調(diào)整

雨清 追問

2020-07-11 10:51

老師你那樣做的話直接從庫存商品出，那進(jìn)項和銷項就是一樣了，就相當(dāng)于也沒有交稅吧?

老江老師 解答

2020-07-11 10:52

增值稅，相當(dāng)于沒交
所得稅，這個費用不能稅前列支

雨清 追問

2020-07-11 10:58

但是你那樣做的話也沒有確認(rèn)收入，那也沒有交所得稅?啥也沒有交，為啥要視同銷售呀？

老江老師 解答

2020-07-11 10:59

這個條例的規(guī)定
投（資）、分（配）、送（人）都要視同銷售

雨清 追問

2020-07-11 11:00

視同銷售又不確認(rèn)收入?

老江老師 解答

2020-07-11 11:04

“視同銷售”，確認(rèn)銷項稅了呀

雨清 追問

2020-07-11 11:09

老師，有規(guī)定做費用處理的話不能稅前扣除嗎？

雨清 追問

2020-07-11 11:15

視同銷售，相當(dāng)于只關(guān)系銷項稅了，其他就不用確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本了，對吧？

老江老師 解答

2020-07-11 11:17

只是“視同”銷售 ，并不要確認(rèn)收入
因為是無償贈送的，所以，我的觀點，不能稅前列支

雨清 追問

2020-07-11 11:19

好的，明白了，謝謝老師！

老江老師 解答

2020-07-11 11:21

不客氣
請及時評價，謝謝