30、甲上市公司于2017年1月設(shè)立，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%。該公司2017年利潤總 額為600萬元，當(dāng)年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下: (12017年12月31日，甲公司應(yīng)收賬款余額為5 000萬元，對該應(yīng)收賬款計(jì)提了475萬元壞賬準(zhǔn)備。稅法規(guī)定， 應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失時(shí)允許稅前扣除。(2)按照銷售臺同規(guī)定，甲 公司承諾對銷售的A產(chǎn)品提供3年免費(fèi)售后服務(wù)。甲公司2017年銷售的A產(chǎn)品預(yù)計(jì)在售后服務(wù)期間將發(fā)生費(fèi)用400萬元，已計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。甲公司2017年沒有發(fā)生售后服務(wù)支出。要求:公司2017年上述兩項(xiàng)交易或事項(xiàng)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異金額和差異的性質(zhì)。

答： 1，應(yīng)納稅差異475，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 475*25% 2，屬于可抵扣差異400，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 400*25%

學(xué)堂星美電器實(shí)操里，直接做了： 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款?，F(xiàn)在壞賬準(zhǔn)備在借方，問資產(chǎn)負(fù)債表里，應(yīng)收賬款是否還要扣除壞賬準(zhǔn)備，如果扣除不是減了兩次了嗎，如果不扣除，壞賬準(zhǔn)備數(shù)字如何處理，現(xiàn)在出現(xiàn)負(fù)債加所有者權(quán)益比資產(chǎn)總計(jì)多兩個(gè)壞賬準(zhǔn)備的情況，資產(chǎn)負(fù)債表不平，謝謝！

答： 應(yīng)收賬款扣減一次壞賬準(zhǔn)備即可

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

壞賬準(zhǔn)備在資產(chǎn)負(fù)債表里怎么填？

答： 你好，以前的資產(chǎn)負(fù)債表的“應(yīng)收賬款”欄后專門有一欄：“減：壞賬準(zhǔn)備”，在這里填寫壞賬準(zhǔn)備。現(xiàn)在將壞賬準(zhǔn)備作為應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款的減項(xiàng)，按余額填寫。