媛來 追問

2020-07-12 10:03

這是普票，不能抵扣。是不是只能按一來做

媛來 追問

2020-07-12 10:03

勞務(wù)成本？

江老師 解答

2020-07-12 10:04

一、借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
二、按發(fā)票入賬時(shí)
借：勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款

媛來 追問

2020-07-12 10:05

現(xiàn)在只有發(fā)票，就是按二   借  主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 對吧

媛來 追問

2020-07-12 10:05

不應(yīng)該是主營業(yè)務(wù)成本嗎，我們沒有勞務(wù)成本這個(gè)科目

江老師 解答

2020-07-12 10:08

這個(gè)你中間省略了一個(gè)賬務(wù)處理，實(shí)際工作中存在你說的現(xiàn)象

媛來 追問

2020-07-12 10:08

噢，我們這樣處理也沒問題吧

江老師 解答

2020-07-12 10:10

這樣處理不算太規(guī)范，但不影響數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。只能這樣評(píng)價(jià)

媛來 追問

2020-07-12 10:22

好的。那么您剛才寫的一 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本， 這個(gè)勞務(wù)成本是什么情況下需要用這個(gè)科目。

江老師 解答

2020-07-12 10:23

一般是屬于服務(wù)業(yè)的成本歸集科目

媛來 追問

2020-07-12 10:25

我們屬于現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)，活動(dòng)策劃公司。公司之前的會(huì)計(jì)一直沒有設(shè)置這個(gè)科目，我接手不是很久，也沒有設(shè)置這個(gè)。

江老師 解答

2020-07-12 10:28

你如果說是活動(dòng)策劃公司。那就對了，就是需要“勞務(wù)成本”這個(gè)科目的。這個(gè)科目是一級(jí)科目。現(xiàn)在按2020年初級(jí)的知識(shí)，是“合同履約成本科目歸集成本

媛來 追問

2020-07-12 10:40

沒有主營業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目了？還是和主營業(yè)務(wù)成本屬于兩個(gè)不同的

江老師 解答

2020-07-12 10:49

借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本

媛來 追問

2020-07-12 11:04

勞務(wù)成本指的是合同上的總金額，含稅費(fèi)是嗎

江老師 解答

2020-07-12 11:07

這個(gè)就是看是否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了，如果是不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，就是含稅金額，如果是抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，就是不含稅金額

媛來 追問

2020-07-12 11:36

噢，好的，我先按老的填寫，回頭慢慢改吧

江老師 解答

2020-07-12 11:39

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。合作愉快，此問題回復(fù)完畢，再見了。

媛來 追問

2020-07-12 11:40

好的，謝謝老師

江老師 解答

2020-07-12 11:41

OK,再見，后面我們還會(huì)在會(huì)計(jì)學(xué)堂再見面！